晉商，通常意義的晉商指明清500年間的山西商人，晉商經(jīng)營鹽業(yè)、票號等商業(yè)，尤其以票號最為出名。晉商發(fā)源于河東鹽池貿(mào)易，明代利用地理優(yōu)勢通過運糧換鹽引崛起，清代開辟萬里茶道聯(lián)通中俄蒙，在恰克圖設立貿(mào)易市場壟斷毛皮交易。
晉商成功的根源在于“誠信”和“團結”的商幫政策。晉商的輝煌人物有喬致庸等。
晉商也為中國留下了豐富的建筑遺產(chǎn)，著名的喬家大院、常家莊園、曹家三多堂、王家大院等等。明清晉商人利潤的封建化，主要表現(xiàn)在捐輸助餉、購置土地、高利貸資本等方面。潮商與徽商、晉商，是中國歷史上“三大商幫”。
歷史
明以前：晉地商業(yè)
晉商的起源與鹽商關聯(lián)密切，其發(fā)端可追溯至運城鹽池的池鹽交換與貿(mào)易活動。而山西的商業(yè)資本本就歷史悠久，早在先秦時期，晉南地區(qū)便已出現(xiàn) “日中為市，致天下之民，贊天下之貨，交易而退，各得其所” 的商業(yè)交易活動。
從周秦到隋唐，盡管山西省已出現(xiàn)一些大商人，但比較其它地方商人，并無突出地位，無一定組織．還未形成一種商人勢力。
隋唐五代又出現(xiàn)了晉州、潞州區(qū)、澤州、太谷、平定、大同市等新興商業(yè)城鎮(zhèn)。"李唐起兵太原古縣城，定太原為北都，跨汾河兩岸，商業(yè)繁榮．唐詩人韓愈有詩描繪："朗朗聞街鼓，晨起似朝時"。
宋代"蜀南、南商、北商等都是有名的地方商人，其占近世商業(yè)中堅的山西商人、徽州商人，也大體在這時顯出身手。"宋代，山西地處北東邊防，宋王朝所需戰(zhàn)馬大都依靠北方的遼來供應，而遼更需要宋的手工業(yè)制品。公元996年在山西省"邊州置榷場，與藩人互市，"而"沿邊商人深入戒界"進行貿(mào)易。后來趙宋王朝怕危及自己的政權，曾幾度下令閉市，但是事實上無法辦到。元代．雖然戰(zhàn)爭對工商業(yè)有一定破壞作用，但是元朝政權結束了宋、遼、金的割劇局面，特別是元代驛站的完備，使商業(yè)活動的地域擴大了。從《馬可波羅行記》可以看到"從太原市到臨汾市（臨汾）這一帶的商人遍及全國各地．獲得巨額利潤"。
明朝：興起
晉商的興起，首先是明朝"開中制"政策的實施，為晉商的發(fā)展提供了契機。
明代沈思孝在《晉錄》里的描述，廣為研究者所征引：“平陽、澤、潞，豪商大賈甲天下，非數(shù)十萬不稱富。”
其次，山西省礦產(chǎn)資源豐富，手工業(yè)和加工制造業(yè)當時已初具規(guī)模，這又為晉商的發(fā)展提供了物質基礎，使得晉商逐步走向輝煌；此外，由于晉西南一帶地窄人稠，外出經(jīng)商成為人們的謀生手段，晉中市商人當時已遍及全國各地，北京城曾流行這么一句話："京師大賈數(shù)晉人"。隨著商業(yè)競爭的日趨激烈，為了壯大自己的力量，維護自身的利益，晉商的商業(yè)組織開始出現(xiàn)。
起初由資本雄厚的商人出資雇傭當?shù)赝辽蹋餐?jīng)營、朋合營利成為較松散的商人群體，后來發(fā)展為東伙制，類似股份制，這是晉商的一大創(chuàng)舉，也是晉商能夠經(jīng)久不衰的一個重要原因。山西省商人作為地方性集團組織的出現(xiàn)雖在明代，但其發(fā)展的鼎盛時期則在清代，其重要標志就是會館的設立。會館剛開始是為聯(lián)絡同鄉(xiāng)感情的，到后來發(fā)展成為維護同行或同鄉(xiāng)利益的組織。
清代：實力最雄厚商幫
晉商發(fā)展到清代，已成為國內(nèi)勢力最雄厚的商幫。世界經(jīng)濟史學界把他們和意大利商人相提并論，給予很高的評價。商業(yè)的發(fā)展不僅給人們帶來了財富，而且也改變了當時人們多少年"學而優(yōu)則仕"的觀念。他們都說"家有萬兩銀，不如茶莊上有個人"當官入了閣，不如茶票莊上當了客"。茶莊山西票號正是當時非常熱門的行業(yè)。
粵商與徽商、晉商，是中國歷史“三大商幫”。
晉商可以追溯到隋唐之間的武士彟，武則天之父。李淵父子從太原市起兵時，木材商人武氏從財力上大力資助，李淵父子的就是憑借當時天下最精華的太原軍隊和武氏的財力開始奪取全國政權。建國后，武氏并封為國公，地位等同秦瓊、程咬金等。可以想象李淵父子當時從武氏那里得到多少財產(chǎn)，而武氏也從他最初聰明的政治投資中得到了巨大的回報。其后還孕育誕生了中國歷史上空前絕后的女皇武則天。當然這是后話。
晉商成功的根源在于“誠信”和“團結”的商幫政策。晉商的輝煌人物有喬致庸等。
晉商由于種種原因在清朝后期和民國時期衰落了，山西省也開始在中國經(jīng)濟舞臺上變的較為平淡，勉強說來自山西的商人也只能說一下孔祥熙、李彥宏、陳年和郭臺銘了。晉商文化也沒有被很好的保留，以致山西在全國范圍來說仍然處于落后狀態(tài)。
后金政權與晉商的關系
早在明末，一些山西商人即以張家口市為基地往返關內(nèi)外，從事販貿(mào)活動，為滿族政權輸送物資，甚至傳遞文書情報。據(jù)《清實錄》載，天命三年(1618)，時有山東、山西、河東、河西、蘇杭等處在撫順市貿(mào)易者16人，努爾哈赤“皆厚給資費，書七大恨之言，付之遣還”。山西商人在關內(nèi)外的貿(mào)易活動，對后金政權在物資上給予了極大的支持，后金政權對于山西商人也給予禮遇和重視。山西商人對清統(tǒng)治者加強對蒙古地區(qū)的統(tǒng)治起到了配合作用。
后金崇德三年(1637)，皇太極曾命滿族貴族帶領100名內(nèi)地漢族商賈，攜帶貨物到歸化城貿(mào)易。清兵入關，軍費支出猛增，財政十分困難，對此，都察院參政祖可法、張存仁曾建言：“山東省乃糧運之道，山西省乃商賈之途，急宜招撫，若二省兵民歸我版圖，則財賦有出，國用不匱矣。”因此，后金政權對山西商人多采用招撫政策。
順治初年，清政府將山西旅蒙富商范永斗召為內(nèi)務府皇商，人在內(nèi)務府，賜產(chǎn)張家口市，受朝廷委托，往來關內(nèi)外，歲輸皮幣內(nèi)府。清在占領全國過程中及歷朝大規(guī)模的軍事行動中，大都得到過山西商人的財力資助。
康熙帝中葉，清政府在清統(tǒng)一準噶爾之戰(zhàn)部封建主騷亂期間，曾組織一部分漢族商人進行隨軍貿(mào)易。他們跟隨清軍，深入到蒙古草原各地，販運軍糧、軍馬等軍需品，同時與蒙人做生意。這些“旅蒙商”絕大多數(shù)是清廷命名為“皇商”的山西省商人，還有一部分是直隸(河北省)等地的漢族商賈。他們?yōu)榍遘姷能娛滦袆颖ＷC了后勤之需。當然，清政府也給予了這些商人獨占其利的經(jīng)商特權，使他們大獲其利。清政府與商人這種非常形式的結托關系，自然對清政府的政治和經(jīng)濟政策的制定有著相當影響。
清代晉商的發(fā)展及衰落
清兵入主中原后，蒙古地區(qū)歸入清王朝統(tǒng)治，歸代城商業(yè)開始蒸蒸日上。康熙帝中年，山西商人進入外蒙古草原貿(mào)易，東北平原和內(nèi)外蒙古草原，成為山西商人販運貿(mào)易的新市場。當時，蒙漢貿(mào)易必須經(jīng)過張家口市和殺虎口（后改歸化城），俗稱東口和西口。張家口的八大家名商都是山西人，其中最大的企業(yè)是祁縣人范家開設的“興隆魁”，這個商業(yè)性的企業(yè)有職員290多人（有的則說共有職員1000人左右），是清代中國對外蒙和俄羅斯貿(mào)易的第二大型企業(yè)。
在對蒙貿(mào)易的西口——殺虎口，山西省的行商經(jīng)常在大青山和西營一帶貿(mào)易，并得到清政府的特殊照顧，獲得了很高的利潤。這些行商會說蒙古語的被稱為“通事行”，其中最大的“通事行”就是山西人開辦的“大盛魁”，從業(yè)人員達六、七千人，人們曾形容“大盛魁”的財產(chǎn)能用五十兩重的銀元寶從庫倫到北京鋪一條路。在寧夏回族自治區(qū)，著名的大商號多是萬榮縣、平遙縣、榆次區(qū)、臨猗縣一帶的山西商人開辦，寧夏的名藥材枸杞半數(shù)掌握在山西人開的“慶泰亨”手中。
在青海省，山西商人以西寧市為根據(jù)地活動于各州縣。在北京，糧食米面行多是祁縣人經(jīng)營；油鹽酒店多是襄陵人經(jīng)營；紙張商店，多是臨汾市和襄陵鎮(zhèn)人經(jīng)營；布行多為翼城縣人經(jīng)營，鮮魚口以西有布巷，全為翼城人；北京至今留有招牌的大商號“都一處”、“六必居”、“樂仁堂”等都是浮山縣、臨汾等山西省商人首創(chuàng)和經(jīng)營。此外，山西商人還到四川省、云南省、貴州省、湖北、湖南省、江西省、安徽、廣東省等地貿(mào)易和經(jīng)商。廣州市的畔街，多數(shù)房子是山西商人修建的。“廣生遠”、“廣興”、“廣益義”等實際都是山西人在廣州開設的企業(yè)。由海上出口茶葉，比如運往印度尼西亞的茶，都是由山西人在產(chǎn)地收購，運往廣州，由潮幫商人從山西商人手中購進再轉運南洋的。至于長江中下游平原一帶，揚州市的鹽商、江西和福建省和茶商以及由長江口出海與日本的貿(mào)易，也數(shù)山西人最為活躍。
山西省商人還開拓了國外市場，從陸路對俄貿(mào)易最早最多的是山西人，在莫斯科、圣彼得堡等十多個俄羅斯城市，都有過山西人開辦的商號或分號。在朝鮮、日本，山西商人的貿(mào)易也很活躍，榆次區(qū)常家從中國輸出夏布，從朝鮮輸入人參，被稱作“人參財主”；介休范家，幾乎壟斷了對日本的生銅進口和百貨輸出。在清朝統(tǒng)治期間，能夠興旺發(fā)達二百余年的商業(yè)世家，最有名的是：榆次的常家、聶家、太谷的曹家，祁縣的喬家、渠家，平遙縣的李家，介休市的侯家、冀家，臨汾市的亢家，萬榮縣的潘家，陽城的楊家等等。他們既是大商人、大高利貸者，又是大地主，都擁有極為雄厚的資本。清代晉商衰落自身、內(nèi)在的原因，主要表現(xiàn)在以下四個方面：
1、明清晉商是封建統(tǒng)治階級的附庸。明初晉商為明朝統(tǒng)治者在北方邊鎮(zhèn)籌集軍餉而崛起，入清后又充當皇商而獲得商業(yè)特權，清代又因為清政府代墊和匯兌軍協(xié)餉等而執(zhí)金融界牛耳。一言以蔽之，明清山西省商人始終靠結托封建政府，為封建政府服務而興盛。但當封建政府走向衰亡時，山西商人也必然禍及自身。如志成信山西票號，庚子國變后，曾將資本運往南省放貸，但辛亥革命中運往南省資金大多散失。而清廷提銀刻不容緩，結果賬面上有應收銀400萬兩，有應付銀200萬兩，但實際上已無法周轉，被迫倒閉。民國初年，債權人大多在山西太谷、平遙縣、祁縣坐索欠款，財東因票號損失慘重，已無力償還，只能賣房賣地，甚至逃匿他鄉(xiāng)，有的還淪為乞丐。
2、“以末致富，以本守之”的傳統(tǒng)觀念，束縛了晉商的發(fā)展。晉商資本流向土地，在明代已屢見不鮮。入清后，晉商購置土地者很是普遍。有民謠稱：“山西省人大褥套，發(fā)財還家蓋房置地養(yǎng)老少”。此謂“大褥套”是指形同褥子的布套，也可搭在牲口背上供人騎坐。這句民謠反映了晉商外出經(jīng)商致富后還家蓋房置地養(yǎng)老少的傳統(tǒng)觀念，在這一傳統(tǒng)觀念支配下，其商業(yè)資本是不利于向近代資本發(fā)展的。
3、墨守成規(guī)，思想保守。如前所述，隨著外國資本主義的侵入，舊有的商業(yè)模式被打破，加快改革，適應潮流，是求得自身發(fā)展的途徑。但是，由于晉商中一些有勢力的財東和總經(jīng)理思想頑固，墨守成規(guī)，以致四次失去山西票號改革機會。
4、近代企業(yè)的投資見效周期過長。20世紀初，晉商中一些有識之士以高度熱情投資民族資本近代工業(yè)，但由于當時保礦運動的影響，其資本主要投入了投資額大、見效周期長、管理要求高、并受運輸條件制約的煤礦業(yè)，而不是投資少、周轉快、利潤高的棉紡、面粉、雪茄等輕紡工業(yè)，致使資金大量積壓，陷入困境。
路線
山西省商人，尤其是首創(chuàng)中國歷史上票號的山西票號商人，曾在中國歷史上顯赫一時。直至如今還流傳著“山西人善于經(jīng)商、善于理財”的佳話。
山西商人的活躍，古代文獻多有記載，早在春秋時期，晉國為了運銷他國的剩余產(chǎn)品，曾采取“輕關、易運、通商、寬農(nóng)”等政策，以至晉南邑富商“其財足以金玉其車，文錯其服，能行諸侯之賄”。《國語·晉語四》：“輕關易道，通商寬農(nóng)。”韋昭注：“輕關，輕其稅。易道，除盜賊。”春秋戰(zhàn)國時期，晉國重視經(jīng)商，實行“輕關易道，通商寬農(nóng)”的有力政策推動貿(mào)易發(fā)展，這是晉商發(fā)展的起源。到明代已在全國聞名。清代初期，借著前期對后金叛亂政權輸送物資，甚至傳遞文書情報的友好關系，得到清政府特殊照顧的山西省商人壟斷了中國北方貿(mào)易和資金調度，而且插足于整個亞洲地區(qū)，甚至把觸角伸向歐洲市場，從南自香港特別行政區(qū)、加爾各答，北到伊爾庫茨克、西伯利亞地區(qū)、莫斯科、圣彼得堡，東起大坂、神戶、長崎、仁川，西到塔城市、伊犁、喀什噶爾，都留下了山西商人的足跡。有些商人甚至能用蒙古語、哈薩克語、維吾爾語、俄語同北方少數(shù)民族和俄國人對答如流。可以說，從蒙古草原上的駱駝商隊，到吳淞口正在出海的商船，都有山西人在計價核算，從呼倫貝爾市的醋味，到貴州茅臺的酒香，都有山西人在釀造叫賣。
山西商人活動過的地方遺址，至今到處可以看到：甘肅的老西廟、新疆的古城塔，昆明金殿的銅鼎、江蘇省揚州的亢園、安徽亳州的花戲樓，大都是山西商人創(chuàng)建的；安徽雉河集（渦陽）的山西會館；著名的MOUTAI是1704年山西鹽商雇杏花村汾酒廠工人和當?shù)蒯勗旃と斯餐讋?chuàng)的。以山西商人字號命名的城市街巷，至今猶存：張家口的日升昌巷、包頭的復盛西巷、博克多汗國科布多的大盛魁街、呼和浩特的定襄巷、寧武巷等等，無怪在東北流傳著“先有曹家號，后有朝陽縣”，在內(nèi)蒙流傳著“先有復盛公，后有包頭城”，在西北流傳著“先有晉益老，后有西寧城”的諺語。山西商人經(jīng)商的地域之廣，人數(shù)之多，確實是相當可觀的。
商業(yè)文化
晉商大院
其實，那些顯赫一時的晉商家族當年無一不在不遺余力的為自己也為子孫后代營建一個歸宿，但不是所有的晉商大院都能夠保存到今天，有的大院雖然依舊能夠找尋，但頹垣殘壁之間，早已難覓當年的風采，譬如祁縣的何家大院、口西灣陳氏民居等。二十世紀八十年代末以來，有關部門先后修復開放了五座晉大院，雖然這些力求恢復原貌的修復工程并不能完全還原舊日景象，甚至不可避免地出現(xiàn)了一些遺憾，但今天的人們終于可以最直觀去感受晉商文化。這五座晉商大院分別是：祁縣喬家堡村的喬家大院、祁縣縣城的渠家大院、長治西白兔鄉(xiāng)中村的申家大院、靈石靜升鎮(zhèn)的王家大院、榆次東陽鎮(zhèn)車輞村的常家莊園。晉西南丁村民居、上黨郡皇城相府、晉北閻錫山故居等山西省民宅各具特色，馳名中外，亦可籠統(tǒng)稱之為大院，然宅主不具那個時代的晉商明顯的特征，故不贅述。
①喬家大院——“民俗博物館”。
②渠家大院——“晉商文化博物館”。
③曹家大院（三多堂）——“顯赫家族”。
④王家大院——山西最大的一座保存完好的建筑群，人稱“三晉第一宅”。
⑤常家莊園——中國第一儒商舊居
晉商文化之山西會館
明清年間，辛勤經(jīng)商的山西商人在商跡之處捐資聯(lián)合，共同建設了很多山西會館。這些山西會館中，有的叫山西會館，有的發(fā)展為山陜會館，還有的成為山陜甘會館，還有的叫秦晉會館、潞澤會館、西晉會館、全晉會館等等。幾百年過去了，這些遍布全國各地的山西會館已經(jīng)成為當?shù)氐闹匾奈铮亲鳛闀x商文明的重要組成部分，他們還遠遠沒有為世人所關注。
山西會館
走近晉商，晉商大院是一個途徑，不過那是晉商個體的家；遍布全國各地的山西會館才是晉商商業(yè)帝國的真正見證，這些山西會館才是晉商的商業(yè)奇跡成就的根本基石。據(jù)專家考證，從1656年到1888年，晉商建在全國各地的山西會館有500余座之多。晉商正是以這些會館為依托，拜關羽、崇忠義，團結鄉(xiāng)人聯(lián)合發(fā)展，締造了晉商商業(yè)帝國。如今，保護相對完好的晉商會館尚存世50余座，其中大多數(shù)已成為國家級重點保護文物。如北京陽平會館、三家店山西會館、河南開封山陜甘會館、江蘇蘇州全晉會館、山東聊城山陜會館、河南社旗山陜會館、江蘇徐州山西會館、甘肅天水山陜會館、內(nèi)蒙古自治區(qū)多倫山西會館等等。
會館是同鄉(xiāng)人在異地建立的一種社會組織。有人說：中國最早的會館可上溯到明朝永樂年間。最初的會館，主要為客籍異地鄉(xiāng)人的聚會場所。山西省人在異地建立會館，最早的始于明朝隆萬時代。
據(jù)《藤蔭雜記》卷六《東城》載：“尚書賈公，治第崇文門外東偏，作客舍以館曲沃之人，回喬山書院，又割宅南為三晉會館，且先于都第有燕勞之館，慈仁寺有餞別之亭。此賈公為賈仁元，字西池，山西萬泉人，嘉靖四十一年（1562）進士，曾任兵部左侍郎，協(xié)理京營戍政，克經(jīng)筵官。賈氏任京官時宅第在崇文門外，曾辟宅南為三晉會館。當時的會館規(guī)模較小其功能主要是在京的晉籍士人聚會場所。明代實施開中法以來，晉商以“極臨邊境”地理優(yōu)勢，捷足先登，漸成為明代最有勢力的商人群體。京師是全國政治、經(jīng)濟、文化中心，晉商為活動方便而設會館于京師。
《晉冀會館碑記》記述了原初設會館之起因：“歷來服官者、貿(mào)易者、往來奔走者不知凡幾，而會館之設，顧獨缺焉。……雖向來積有公會，而祀神究無專祠，且朔望吉旦群聚類處，不可無以聯(lián)其情而冷其意也。議于布巷之東蔣家胡同，購得房院一所，悉毀而更新之，以為邑人會館”（李華《明清以來北京工商會館碑刻選編》）。晉商會館創(chuàng)始最早年代，約明中后期。平遙縣顏料商建立的顏料會館，清乾隆六年《建修戲臺罩棚碑記》稱“我行先輩，立業(yè)都門，崇祀梅、葛二仙翁，香火長，自明代以至國朝百有余年矣”。按清乾隆六年（1741）上溯百有余年，當為明代萬歷后期天啟初年。又《臨襄館山右館財神庵三公地重修建筑落成記碑》載：“吾鄉(xiāng)自前明，即有山右會館。清乾隆三十二年（1767）《重修臨汾東館記》載：“臨汾為山右平陽首邑，其立館于京師也，自前明始”（以上均見李華《明清以來北京工商碑刻選編》）。可見，晉商至遲在明代中后期已在北京設立會館了。
入清以后，晉商設立的會館有了蓬勃發(fā)展，大體上前后在京師設會館有40處以上，與此同時，在國內(nèi)名商埠集鎮(zhèn)也先后設立了晉商會館。這些會館的設立，首先與當?shù)厣虡I(yè)、經(jīng)濟的發(fā)展與交通有著很大關系。以南陽市社旗縣山陜會館為例來說，這里在明代尚是方城縣（今方城縣）興隆店，也就是一個過路小店。在明代的河南省地圖上還無“賒旗店”。在清代的河南圖幅上，才標出賒旗店。也就是從清代，賒旗鎮(zhèn)才有所發(fā)展。原來賒旗店地處漢江交流的唐河上游，潘、趙二水環(huán)繞如帶，由鎮(zhèn)東北與西南流過，后二水合流，向南入唐河，唐河繼續(xù)南流入襄陽市（今襄樊），最終匯入漢水，直通漢口；而北經(jīng)萬城、平頂山，可直達洛陽市、開封市，于是清代的賒旗店逐漸成為一個四通八達的水陸要沖，為兩湖、江西省、福建省、安徽、河南、河北省、山西省、陜西省九省通，也是北京通往云貴驛道的中間站，于是山陜等省商人紛紛到此建房設店，流寓定居，使賒旗舟車馬，熱鬧非凡。糧食、棉花、食鹽、布匹、煤炭、竹木、茶葉、桐油、生漆、藥材、曲酒等各種物資匯集此鎮(zhèn)貿(mào)易、儲存、轉運，形成一個物資貿(mào)易中心。
當時僅從事南北貨物過往成交的過載行就有48家，故有“拉不完的賒旗店，填不滿的北舞渡（位于社旗縣東北的一個水運碼頭）”之說，賒旗店迅速發(fā)展為“北走汴路，南船北馬，總集百貨”的繁華巨鎮(zhèn)。而在賒旗店最活躍、最有勢力的商人就是山西省商人。他們最早來到賒旗店從事茶葉、綢緞、刺繡、木材、食鹽、布匹等商品的南北轉運，其中茶葉為晉商經(jīng)營的最大宗商品。請人衷干《茶市雜詠》載：“清初茶葉均系西客經(jīng)營，由江西省轉河南省運銷關外”。此處“由江西轉河南運銷關外”、就是指由江西河口（今鉛山縣）運至河南賒旗店，再由此北運關外。山西茶商采買福建武夷山或湖南省、湖北等地茶葉后，由水陸兩路運抵漢口，由漢水至襄陽市，轉唐河北上達賒旗店，再改陸路，由馬匹馱運北上過平頂山、洛陽，渡黃河，入山西，經(jīng)晉城市、長治市、祁縣，到太原、大同，再經(jīng)張家口市或歸化（呼和浩特市），用駱駝，穿越戈壁大漠，運至烏蘭巴托（烏蘭巴托）、恰克圖與俄蒙商進行貿(mào)易。賒旗店正是這條“茶葉商路”上的一個重要中轉站。于是，山西省商人為了適應貿(mào)易的需要，首先在賒旗店創(chuàng)建了晉商會館。由上可見，晉商會館在各城鎮(zhèn)商埠的建立，是經(jīng)商活動的需要。
隨著經(jīng)商活動的擴展，會館的建立又有所發(fā)展。據(jù)不完全統(tǒng)計，晉商除在京師設立了許多會館外，又先后在天津市、聊城市、館陶恩縣、東阿縣、濟南市、上海市、揚州市、江蘇南京、蘇州市、江蘇盛澤大館圩、江蘇盛澤西楊圩、江蘇鎮(zhèn)江、湖北漢口、湖北祥、湖北當陽、湖北西、隨州市、江陵縣、湖北公安、沙市區(qū)、浙江杭州、河南浙川、河南舜陽、洛陽市、開封市、河南賒旗、廣東佛山、廣東廣州、湖南長沙、湘潭市、廣西南寧、青海西寧、新疆巴里坤哈薩克自治縣、安徽蕪湖、安徽渦陽、吉林省、沈陽市、重慶市、四川成都、四川灌縣、福建福州、內(nèi)蒙多倫縣等地設有會館，清代晉商會館幾乎遍布全國各行省、商埠。
晉商會館官網(wǎng)也有詳細介紹。
晉商特征
利潤封建化特征
一是封建政府把他們作為政府推行財政政策和提供軍協(xié)餉供應的工具；
二是商人與封建政府之間有著不一般的相互結托關系；
三是利潤的封建化。
所謂山西商人作為政府推行財政政策和軍協(xié)餉供應的工具，主要是指其中的大商人，即皇商、官商、大鹽商、洋銅商等。如開中法的實行，就是明政府為北方邊鎮(zhèn)軍隊籌集軍餉，實行由商人提供邊鎮(zhèn)軍隊糧、布餉需，換取鹽引，到指定鹽場支鹽和販運鹽斤。明政府通過這一辦法的實施，既解決了北方邊鎮(zhèn)軍餉，又收到了鹽稅，而山西商人也因此而興起。
入清后，清政府則把山西省視作“商賈之途”，是“財賦有出”之地，另眼看待。清王朝在為鞏固其政權所進行的平定三藩之亂、清統(tǒng)一準噶爾之戰(zhàn)部噶爾丹叛亂、平定大小金川叛亂，及在鎮(zhèn)壓川楚陜白蓮教大起義、太平天國、捻軍起義等的軍事行動中，都得到了山西商人在財政上的支持。在清代的皇商中，最著名、資本最雄厚的是山西介休范氏。范氏除了為內(nèi)務府來辦宮廷用品外，從康熙到乾隆年間又為清政府運送軍糧，建立了功勛。當清廷制錢用銅奇缺時，范氏又作為最大的洋銅商，往返于東土與東瀛間。
山西票號創(chuàng)立后，山西商人又為清廷代墊代辦匯兌軍協(xié)餉、籌借匯兌抵還外債、代理部分省關的財政金庫等。光緒二十六年（1900）庚子國變發(fā)生，慈禧、光緒帝西逃，途經(jīng)山西省時，又由山西商人借銀40萬兩，以解皇室經(jīng)濟開支燃眉之急。事后，清廷令各省解京餉款，改匯山西票號老莊——平遙縣、祁縣、太谷，頓時山西平、祁、太票號總號成了清廷總出納。次年，西太后、光緒帝由陜返京，仍由山西票號繼辦“回鑾差款”匯兌。所以有人說：“山西票號是清廷的財政部”，此話是有一定道理的。
山西商人與封建政府之間的結托關系，表現(xiàn)形式很多，如明代揚州鹽商，商籍有山西而無安徽，正是山西商人與政府有著特殊關系，政府優(yōu)待山西商人而歧視徽商之明證。入清后，借著前期對后金叛亂政權輸送物資，甚至傳遞文書情報的關系，山西省商人在政治方面的優(yōu)勢更加強大，徽商為了爭取上風，不得不采取交際方式籠絡政府官員。（參見余英時《中國近世宗教倫理與商人精神》，《內(nèi)在超越之路》中國廣播電視出版社1992年版）山西商人也與清政府達到了如膠似漆的地步。以山西票號來說，他們先從經(jīng)濟上幫助窮儒寒士入都應試和走馬上任。儒士一旦考中，票號便利用其關系代為運動，放任外官。這些靠票號從經(jīng)濟上幫助走上官場的儒士，以后便成為與票號有著特殊關系的官員。
山西票號還為一些人代辦代墊捐納官職。咸豐時，清政府為籌集軍餉，大開捐納鬻官之門，規(guī)定文官可至道員，武官可至游擊、京堂二品、各部郎中，鬻實官和虛銜。山西票號乘機居間攬辦，對捐官者票號予以保守秘密，而票號也得到了官僚的庇護。對于在任的王公大臣，山西票號更是施盡手段交結。陳其田《山西票莊考略》稱：“票莊與官僚的私下交結，更多趣聞。……在京的幾個大的票莊，拉攏王公大臣，在外省的碼頭，不為督撫的司庫。”最著名者，如蔚盛長交好愛新覺羅·奕劻，百川通交好張之洞，協(xié)同慶交好董福祥，志成信交好粵海關監(jiān)督某氏，大德通交結趙爾巽和慶親王，三晉源交結岑春煊，日升昌交結歷任粵海關監(jiān)督、慶親王、倫貝子、振貝子和趙舒翹等。據(jù)說張之洞因母守制三年后，從原籍赴京想謀取更高官位。為了訂通關節(jié)，張曾拜訪日升昌票號，想借銀十萬兩，日升昌因數(shù)目大未能爽快答復。張又改去協(xié)同慶山西票號，該號經(jīng)理早已派人打聽到張去日升昌之用意，對張的要求滿口允承，并聲稱：十萬銀不算什么，但不可能一下用完，不如立個折子，用多少，取多少，不必限定數(shù)字。張聞言大喜。而經(jīng)理的打算是，既拉攏住張，又看張究竟能出任什么官，借銀也可隨機應變。
后來張放任兩廣總督，張便把兩廣財糧國稅均交協(xié)同慶解交，協(xié)同慶因此三四年就盈利百萬銀兩。山西票號還為封建官吏窩藏贓款。如安徽蕪湖道童謠圃，在卸任還鄉(xiāng)時，將搜刮來的十萬兩贓銀，交蔚豐厚山西票號匯回重慶市，每年支取一萬兩，十年交完，而不計利息。重瑤圃放棄利息，表面看來有些損失，實際上他是因為從數(shù)千里外運回重慶銀十萬兩，不僅運費浩大，而且有風險，贓銀一旦被人發(fā)覺或被御史彈劾，不但銀子保不住，本人也會身陷囹，甚至遭殺身之禍，但與票號勾結起來，采取匯兌辦法，則可保無虞。
山西票號利用其與封建官吏的交結，對擴大業(yè)務和謀取利潤帶來了好處。如各省解部款項，原來是由各省直接向中央戶部解款。但是手續(xù)繁雜，戶部財庫人員常常挑剔、刁難。山西票號卻不同，他們上結尚書、郎中，下交門房、庫兵，手續(xù)嫻熟，關系甚廣，交款毫無阻擋。所以各省皆把通過山西票號解款，視為捷徑。山西票號解款，自庫兵以至郎中，皆有分例，每逢年節(jié)也必贈款，年關時節(jié)，自舊歷12月20日起至30日止，每日二三輛轎車，專門送禮，自管事至老媽子，都有名單，按名奉送。票號交結王公大人也有講究，多請王公大人到名為“相公”的地方會面，這里酒席講究，招待殷勤，屋內(nèi)布置精致、雅靜。他們絕對不到妓館等下流交際場，因為這些地方高位者不敢涉足。由上可見，山西省商人極盡其交結封建官吏之能事，與封建官吏建立了互相勾結、互相利用的關系。
由此，晉商成為商人中最保守落后的一群代表，他們的全部商業(yè)行為也基本是靠著官商勾結、搞壟斷和特權交易，所取得的利益也不是用于投資或再生產(chǎn)，而是運回老家修宅買地。
山西商人雖然富有，但其資本投向產(chǎn)業(yè)卻是個別現(xiàn)象，而且多在清末民初，并未出現(xiàn)商業(yè)資本向產(chǎn)業(yè)資本轉化的大趨勢，商業(yè)資本仍然停留在流通領域。其原因，主要是當時產(chǎn)業(yè)利潤低、商業(yè)利潤高之故。明清山西省商人利潤的去向，因資料短缺，無具體數(shù)量統(tǒng)計。不過，明人宋應星《野議·鹽政議》略有記載，《野議·鹽政議》稱： 商之有本者，大抵屬秦、晉與徽郡三方之人。萬歷盛時，資本在廣陵者不啻三千萬兩。每年子息可生九百萬兩，只以百萬輸帑，而以三百萬充無妄費，公私俱足，波及僧、道、丐、傭、橋梁、樓宇，當余五百萬，各商肥家潤身，使之不盡，而用之不竭。至今可想見其盛也。 宋應星講得是明朝萬歷時，秦、晉及徽鹽商在廣陵（揚州市）獲利情況，即鹽商資本3000萬兩，每年可獲利900萬兩，這些利潤用在輸帑（納國家稅銀）一百萬兩，無妄費（僧、道、丐、傭、橋梁、樓宇等）三百萬兩，各商肥家潤身五百萬兩。這就是說，明代山西省、陜西省和安徽鹽商，其利潤有40%以上用以課稅、建祠堂等方面，也就是用在了加強封建勢力的各項事業(yè)中。入清以后，這種狀況又遠遠超過明代。
主要表現(xiàn)
具體來說，明清山西商人利潤的封建化，主要表現(xiàn)在以下六個方面：
一、捐輸助餉。前已有述，這里不再贅述。這些捐輸銀兩，主要為清政府的軍餉軍需所用，起到了支持政府財政，維護封建政權的作用。
二、購置土地。封建社會后期商業(yè)資本發(fā)展的道路，在西歐一般都轉化為產(chǎn)業(yè)資本，但明清時期山西省商人的資本仍然遵循“以末起家，以本守之”的傳統(tǒng)觀念，購置土地。如明代蒲州商人范世逵經(jīng)商西北，“義而資益巨，占良田數(shù)百畝”。（張四維《條麓堂集》卷28）入清后，山西商人購置土地更是普遍。乾隆時，渾源縣、榆次區(qū)二州縣富商大賈“且多置買田地”。（張正明、薛慧林《明清晉商資料選編》，山西人民出版社1989年版）乾隆五十一年（1786），河南省連年荒歉，有恒產(chǎn)之家將地畝賤價售賣，“山西富戶聞風赴豫，乘機放價，準折地畝取利”。（《清高宗實錄》卷1255，乾隆五十一年五月）愛新覺羅·旻寧時，長治市宋良弼經(jīng)商洛陽市，值歲饑，當?shù)厝硕噱魈锼悖瘟煎觥耙再v值得膏腴田數(shù)百畝”。（光緒《長治縣志》卷六《列傳》）曲沃縣商人彭太，在南陽市經(jīng)商獲利幾十萬銀兩，購田置地，數(shù)年內(nèi)土地猛增到六百多頃。（《罪惡之家》，河南人民出版社1964年版）
三、轉化為高利貸資本。這是一種古老的生息資本，是為榨取高額利息而放貸放給他人使用的資本，其形式繁多，有印子錢、驢打滾、典當、放青苗等。乾隆五十一年（1786），河南省連年歉收，“山西省等處富戶，聞風赴豫，舉利放債。”（《清高宗實錄》卷1255，乾隆五十一年五月）近人衛(wèi)聚賢說：“明末清初，凡中國的典當業(yè)，大半系山西人經(jīng)理。”（衛(wèi)聚賢《山西票號史》）康熙帝時，全國有當鋪22357家，山西一省就有當鋪4695家，占全國當鋪家數(shù)的21%。高利貸資本對小生產(chǎn)者敲骨吸髓的剝削，使眾多的手工業(yè)者資金積累不足，無法擴大再生產(chǎn)。所以說，商業(yè)資本轉化為高利貸資本，是走上了畸形發(fā)展道路。
四、窖藏。山西省地處黃土高原，其地燥，故不腐，其土堅，故不崩。山西富商多利用地窖藏其物資或銀兩。明人謝肇制說：“三晉富家，藏粟數(shù)百萬石，皆窖而封之。”（謝肇制《五雜俎》）入清后，山西“民家多有儲蓄”。山西平陽府亢氏，“家巨富，倉多至數(shù)千”。清后期，山西富商窖藏多為銀兩。如祁縣富商渠源禎，人稱“旺財主”，資產(chǎn)三四百萬兩，他認為獲取高額利潤后，再投資不如窖藏保險，竟從其辦的山西票號中抽出大量股金窖藏起來，估計藏銀達百萬兩以上。辛亥革命后，閻錫山一次就向渠氏“借銀”30萬兩。
五、作為宗族活動和封建慈善事業(yè)開支。如定襄縣邢大緒，服賈漠北，致富后即志在行善，“族中舊無聶氏宗祠，公偕眾建立；村西舊無文昌閣、財神閣，公偕眾修之”。（定襄《邢氏族譜》卷二）盂縣張芝，販帽致富，嘗出金建“崔府君祠……縣治西關林”。盂縣張熾昌，貿(mào)易關東，“一時輩推為巨擘”，“平生性氣慷慨，迎輝門外關帝廟張姓所創(chuàng)也”。（盂陽《續(xù)修張氏族譜》）祁縣人閻成蘭，行商朔平、歸化，乾隆十二年（1747），于井陘縣捐己資，命子督工四年，修大石橋14孔，車馬通行，臨終又命其孫補修，并建河神廟等等。（乾隆《祁縣志》卷九《人物》）
六、奢侈消費。明清以來，山西省商人的經(jīng)濟實力雄厚，其生活奢侈不亞于大官僚、地主。據(jù)載：他們“自數(shù)百萬數(shù)十萬之家相望，飾亭臺，聚古玩，買姣童于吳閭，購美玉于燕趙，比比也，縱博博，蓄優(yōu)伶，賓從雜沓，一言之悅，乾沒萬金不問。”（王錫綸《怡青堂詩文集》卷二，引自《近代的山西》山西人民出版社出版）大鹽商亢氏在其家鄉(xiāng)平陽府（今臨汾市）建亢園，“園大十里，樹石池臺，幽深如通，間有婢出窺，皆吳中妝束也。……康熙中，長生殿傳奇出，命家伶演之，一切器用費鏹四十余萬。”（梁恭辰《池上草堂筆記》）亢氏在揚州市的小秦淮也建造了亢園，其“長里許，……臨河造屋一百間，土人呼為百間房”。（李斗《揚州畫舫錄》卷九）汾陽市何以恭，父以商起家，“父歿，事繼母孝，兩弟皆繼母出，性豪侈，母復縱之，恣其揮霍，后家日落”。（光緒《光緒山西通志》卷140）太谷曹氏家族，傳至曹克讓時，生活糜爛，全家大小每日山珍海味，每逢婚喪嫁娶喜慶之日，大擺宴席。男女老少又皆食罌粟，家中平日存儲鴉片達萬兩以上。家中傭人有三百多人，每年家用開支在十萬元以上。曹氏入不敷出，最后終因揮霍浪費而破產(chǎn)。
總之，明清晉商資本的運轉方式，是與封建地主制經(jīng)濟結構完全協(xié)調的，是封建地主制經(jīng)濟的一個環(huán)節(jié)，是為封建地主制經(jīng)濟服務的。
明清山西省商人“是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定程度的產(chǎn)物，而他們用貨幣——商品—一貨幣的活動方式，以交換為手段，將其觸角所及的人和物，統(tǒng)統(tǒng)裝到商品經(jīng)濟的車子上來，推動他們在傳統(tǒng)的經(jīng)濟模式下不斷前進。
山西商人集團及其資本，本來就是應地主制經(jīng)濟的生產(chǎn)、分配、交換、消費鏈條運轉的需要而產(chǎn)生的，它在這個鏈條的運動中起著推動和潤滑的作用”，在這種經(jīng)濟體制下，“這個集團及其資本越是巨大，其地主制經(jīng)濟的屬性，或者說其封建性，就越明顯。”
衰落原因
第一、國勢衰微，對俄茶葉大戰(zhàn)晉商受挫
清代雍正五年（1727）清政府和俄國政府確定把庫倫（烏蘭巴托）附近之恰克圖作為雙方商人的貿(mào)易點。自此，恰克圖貿(mào)易日益繁盛。嘉慶、愛新覺羅·旻寧（1796——1850）以來，中國從恰克圖輸往俄羅斯的商品是以茶葉為大宗，其業(yè)務皆為晉幫商人所壟斷。據(jù)統(tǒng)計，道光十七年至十九年（1837——1839）中國從恰克圖每年輸往俄國茶葉達8071880俄磅，價值800萬俄羅斯盧布。第二次鴉片戰(zhàn)爭以后，俄國以“調停有功”，脅迫清政府簽訂不平等的《中俄天津條約》、《中俄北京條約》，俄國政府不費一兵一卒，打開了侵略中國蒙古地區(qū)的通道，取得了沿海七口（上海市、寧波市、福州市、廈門、廣州、臺灣、瓊州）的通商權。同治元年（1862），俄國政府又據(jù)《中俄陸路通商章程》取得了通商天津市比各國低三分之一稅率等特權。自此，俄商得以享受特權，深入到中國內(nèi)地攫取物產(chǎn)和推銷其產(chǎn)品。同治五年（1866），俄國政府又強迫清政府取消天津海關的復進口稅，即免征茶葉的半稅，使俄商的販運成本大幅度下降。
據(jù)天津海關記載：咸豐十一年（1861）以前，一直是晉商壟斷著湖北、湖南省的茶葉販運，他們將兩湖茶葉經(jīng)陸路運往恰克圖銷往俄羅斯。但是從同治元年（1862）始，俄國商人已在上述地區(qū)建立茶棧，收購和販運茶葉。由于俄商享有免除茶葉半稅的特權，又是水陸并運，俄商的販運路線是：將茶葉用船從漢口沿江而下運至上海市，再沿海運至天津市，然后走陸路經(jīng)恰克圖販運歐洲，大大節(jié)省了費用，所以俄商販茶業(yè)務扶搖直上，從同治四年（1865）的1647888磅，到同治六年（1867）猛增至8659501磅。而晉商販茶卻由于清政府的限制，不能享受水路運輸之便，并且要付數(shù)倍于俄商的厘金稅收。例如，從湖北漢口販茶至張家口市需經(jīng)63個厘金分卡，所付稅金要比俄商多10倍，所以恰克圖晉商的對俄貿(mào)易也就日益衰落。
同治七年（1868），恰克圖的晉幫商號已由原來的一百二十家下降到四家。晉商決定：“以其人之道，還治其人之身”，提出了“由恰克圖假道俄羅斯行商”的方略，即“俄國到中國來奪我商利，我華商去俄國也另覓新途。”（參見渠紹、龐義才《山西外貿(mào)志》）恰值其時，俄羅斯帝國照會清政府，聲稱恰克圖貿(mào)易日衰，要求開辟張家口為商埠和在該地設領事館。張家口市地鄰京都，清政府擔心被俄國辟為商埠和設領事后，危及京都安全和對蒙古地區(qū)的統(tǒng)治，便同意了讓晉商北上到俄國經(jīng)商，以阻攔俄人南下辟張家口為商埠和設領事的要求。清政府還對北上晉商酌減厘金，取消浮稅，以示體恤。晉商得此便利，如虎添翼，便大力向俄羅斯內(nèi)地發(fā)展。他們先后在俄國莫斯科、多木斯克、赤塔、克拉斯諾亞爾斯克、新西伯利亞州等城市設立商號，與俄商展開了激烈的競爭。在晉商向俄國內(nèi)地進軍的第一年（同治八年，1869），即向俄輸出茶葉11萬擔，俄商直接販茶也是11萬擔，交手的第一回合晉商便與俄商扳成平局。到第三年（同治十年，1871年），晉商每年輸俄茶葉已達20萬擔，較俄商直接販茶多一倍。晉商對俄貿(mào)易是走陸路，以運費較高的駱駝、牛馬車等為交通工具，而俄商是憑借特權以運費較低的水陸并運來販運茶，晉商俄商之間的競爭條件優(yōu)劣十分明顯，但晉商仍能在對俄貿(mào)易中占上風，如果不是清政府的腐敗，晉商在對俄貿(mào)易中是不一定會失敗的。
同治十一二年（1873），晉商為了節(jié)省運費，準備象俄羅斯一樣把湖北茶經(jīng)水路運至天津市，再走陸路販到俄國，但清政府對晉商的這一計劃卻橫加干涉，并要對販茶走水路的晉商，仍按走陸路一樣收取厘金稅收。世上哪有本國商人在本國販運本國貨物不能享受與外商同等待遇，反而要另加稅金的道理？但是，在清政府統(tǒng)治下的中國卻這樣做了。清朝統(tǒng)治者倒行逆施，抑制華商的行徑，使晉商在與俄商的茶葉商戰(zhàn)中一開始就處于非常不利的地位。加之俄商先后在漢口、九江、福州市等地建立制磚茶廠，使用蒸汽機代替手壓機，所制磚茶成本低、質量高、產(chǎn)量大，而晉商制造磚茶仍是依靠手工作坊，其產(chǎn)品顯然不能與機器產(chǎn)品相比，晉商在磚條制作上又受到了俄商的排擠。接著，中日朝鮮交涉事起，清政府推行“引俄制日”政策，使俄商在華勢力越發(fā)猖，先后控制了一些中國的產(chǎn)茶區(qū)。在這種情況下，俄商直接販運中國茶數(shù)量猛增，達到年販茶六七十萬擔，而晉商下降到年輸俄羅斯茶葉僅數(shù)萬擔。
光緒三十一年（1905），俄國西伯利亞鐵路全線通車，俄商經(jīng)符拉迪沃斯托克轉鐵路運輸不僅費用低，而且極為便捷，晉商對俄的茶葉貿(mào)易已經(jīng)難以大規(guī)模進行。晉商為了打開銷路，又采取了賒銷茶葉給俄中小商人的辦法，待他們將茶葉售出后，再返還茶款。不料卻因此招禍：有些俄商是故意拖欠不還欠款，有些中小俄商因受國內(nèi)大茶商的排擠或自身經(jīng)營不善，還款無望。晉商因此賠累甚巨，損失銀達62萬余兩。晉商為了挽回損失，呈請清政府與俄羅斯當局交涉，要求追回俄商所欠銀兩，但是恐外媚外的清政府對晉商的呈請根本不予受理。宣統(tǒng)元年（1909），俄國政府又突然違背兩國茶約規(guī)定，對在俄華商征以重稅，以排擠在俄經(jīng)商的中國商人。晉商遭此種種打擊，在對俄的茶葉商戰(zhàn)中終于失敗。
第二、政府腐敗，晉商投資礦業(yè)又遭重挫
19世紀末，外國資本主義開始了掠奪山西煤炭資源的活動。光緒二十三年（1897），英國福公司通過中國買辦劉鶚、方孝杰設立晉豐公司，準備開采山西盂縣、平定州、澤州府、潞安府等地煤礦，后因遭到晉籍在京官員的反對，清政府黜退劉鶚等人，改由山西商務局與英商談判。不久，山西商務局與福公司簽訂合同，福公司獲得了在山西平定等地開采煤鐵礦藏的權利。光緒三十一年（1905），正太鐵路通陽泉，福公司派人到平定占山開礦，查禁民窯，霸占礦地，激起了山西人民和海外留學生的極大憤慨，爆發(fā)了爭回礦權運動。在這場斗爭中，晉商積極參與，并舉行了罷市活動。
光緒三十二年（1906），日本東京發(fā)生了陽高縣留日學生李培仁蹈海事件。李的蹈海和其數(shù)萬字慷慨激昂的《絕命書》，進一步激發(fā)了山西省人民爭回礦權的斗爭。英福公司感到在山西強行開采煤礦已不可行，便改為金錢訛詐。開始以索取贖礦銀1100萬兩作為交出礦權的條件，但遭到山西代表的嚴詞拒絕。最后以訛詐贖礦銀275萬兩為條件，同意交出礦權，退出山西。雙方議定，贖礦銀分四次交納，第一次先交贖礦銀的一半，由于贖礦銀數(shù)據(jù)期短，而財政庫款無余，為了不失信于外人，保晉省名譽，山西當局便以地畝捐作抵押，由祁縣山西票號商渠本翹出面向山西各票號籌借此款。英福公司聞訊山西票號準備墊支贖礦銀，便暗托與其有往來的銀行，收集在外之款，以困山西票號。但山西票號不動聲色，旬日籌集銀150萬兩，克獲全功，對此，外商固驚訝不已，而晉商在金融界之活動力也由此可見。正如近人嚴慎修所說：“使當日票商不為助力，吾恐今之礦區(qū)猶在福公司之手，而英商勢力早已橫行于我山西省之境內(nèi)矣。”
晉商渠本翹為了確保利權，又于光緒三十三年（1907）與劉懋賞、馮濟川等紳、學界人士組建保晉礦務有限總公司，并由渠氏出任總經(jīng)理，開采全省煤鐵礦藏。保晉公司議定集股銀800萬兩，實際集股193萬兩。如前所述，原來由渠氏出面向山西各山西票號籌措之贖礦銀，是以山西地畝捐作抵押，但是山西當局卻在1911年截留了全省地畝捐。渠氏為了歸還向各票號籌借的贖礦銀，只好將保晉公司吸收到的股份資本銀挪還票號。這樣，保晉公司從開辦之日起就因資金嚴重短缺，無法維持正常生產(chǎn)，致渠本翹被迫辭去總經(jīng)理之職。而山西當局所欠保晉公司之款，直到1916年幾經(jīng)交涉，才要回現(xiàn)金60萬元，對其余欠款，山西當局以發(fā)給保晉公司一張“見義勇為”獎狀，一筆勾銷。晉商積極參與山西省人民的爭回礦權運動，千方百計出資贖回礦權，投資開辦山西近代最早、規(guī)模最大的礦業(yè)公司，但由于當時山西當局的壓迫，在資金上釜底抽薪，卻終不能有所作為。
第三、墨守成規(guī)，晉商四失機遇，終歸無法振作
清末，晉商經(jīng)營的山西票號已呈衰落狀態(tài)。但在山西人中也不乏有識之士，他們認清了新的形勢，主張改革圖存。可惜由于一些財東及總號經(jīng)理的頑固和墨守舊法，以致四次失去發(fā)展的機遇。例如，光緒二十九年（1903），北洋大臣袁世凱曾邀請山西票號加入天津官銀號，但山西票號拒不奉命。光緒三十年（1904），鹿鐘霖為戶部尚書，奉諭組建大清銀行。鹿也邀請山西票號加入股份，并請出人組織銀行。山西票號北京分莊的經(jīng)理多數(shù)贊成鹿氏之提議，均躍躍欲試，但山西票號為獨裁制，重大事體必須請示總號定奪。
山西票號總經(jīng)理多墨守成規(guī)，只知享現(xiàn)成福，毫無遠見，竟復函票號北京分莊經(jīng)理，既不準入股，也不準派人參加組建，致坐失機緣。后來，戶部銀行改由江浙綢緞商籌辦，致江浙財團后來居上。不久，戶部銀行改組為大清銀行，再請山西票號參加協(xié)辦，無奈山西票號又不應召。結果，山西票號始終未能參與國家銀行，第一次失去了改組銀行的機會。光緒三十四（1908），山西蔚豐厚票號北京分莊經(jīng)理李宏齡認識到山西票號若不順應潮流及早改革圖存，將在商界、金融界銷聲匿跡，因此改組票號為銀行是大勢所趨。為此，他與渠本翹籌劃了山西票號改組的計劃，同時聯(lián)合京都的祁縣、太谷、平遙縣三幫票號致函總號，又請渠本翹到總號當面陳述票號改組銀行計劃。其時，蔚豐厚、蔚泰厚、天成亨、新泰厚、蔚盛長票號為五聯(lián)號，財東同為介休市侯姓，在五聯(lián)號中以蔚泰厚總經(jīng)理毛鴻翙最有權威。毛氏墨守成規(guī)，反對票號改組銀行，反而誣指李宏齡所議另有個人企圖，致李等再不能有任何行動。宣統(tǒng)元年（1909），京都的山西省各票莊通過各埠山西票莊再次提出改組銀行之議，漢口、蘭州市、濟南市等地山西票莊紛紛致函總號，要求改組山西票號為銀行。無奈總號經(jīng)理仍不為動，對各地之請束之高閣，票號改組銀行的計劃又告失敗。晉商就第二次失去了改組銀行的機會。
辛亥革命發(fā)生，山西各系號均毫無準備，放出之款無法收回，而存款卻紛紛來取，山西票號蒙受嚴重損失，于是改組銀行之議重提，此時從前反對改組銀行最力的蔚泰厚票號總經(jīng)理毛鴻翰業(yè)已醒悟，轉而支持票號改革。1914年山西祁、太、平三幫票號聯(lián)合向北京當局提出申辦銀行之請，時國務總理熊希齡深知山西票號與一般商業(yè)有重大關系，對晉商之請給予支持，同意由政府出面擔保，按照“商借商還”的辦法，山西票號向奧商華利銀行借款200萬磅，期限50年，利息六厘，作為開辦銀行之資。不巧，熊內(nèi)閣不日倒臺，又逢歐戰(zhàn)爆發(fā)，貸款之事成為泡影，山西票號又第三次失去了改組銀行的機會。
對外借款失敗，祁、太、平三幫票號聯(lián)合改組銀行計劃無法實施，于是平遙幫決定單獨進行，蔚泰厚總經(jīng)理毛鴻翙，蔚長盛總經(jīng)理閻子樵、蔚豐厚總經(jīng)理張子康、新泰厚總經(jīng)理侯某、蔚盛長總經(jīng)理霍益亭、天成亨總經(jīng)理范子生等擬從各自的票號中抽出若干資金作為基金，組織一大銀行。然而此計劃始終未能實現(xiàn)，山西票號改組銀行的計劃終于第四次落空。
山西票號從光緒三十年（1904）以后，十多年的掙扎，四次錯過改組機會，終于無法振作。
商業(yè)形式
駝幫
駝幫是晉商中以駱駝運輸為主從事貿(mào)易活動的重要商幫之一，他們主要經(jīng)營的產(chǎn)品為茶葉。當時南來"煙酒糖布茶"，北來"牛羊駱駝馬"。晉商經(jīng)營茶葉的獨到之處，就是運銷一條龍。
晉商在福建省、兩湖、安徽、浙江省、江蘇省一帶購買茶山，同時收購上茶葉以后就地加工成磚茶，然后經(jīng)陸路、水路兩條路線運往他的各個分號。晉商的茶葉主要銷往蒙古及俄羅斯一帶。在銷往蒙古的時候要路過殺虎口。遺址在朔州市的右玉縣，當時運銷茶葉非常艱險。
船幫
船幫出現(xiàn)在清代中葉，隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，貨幣流通量猛增，但當時中國產(chǎn)銅量極低，僅靠云南省一地產(chǎn)的滇銅遠遠滿足不了鑄幣需求。在這種情況下，山西省商人組織船幫對日貿(mào)易采辦洋銅。介休范家就是最為突出的代表。范賓時期，范家的商業(yè)發(fā)展到了鼎盛時期，被人們稱為著名的"洋銅商"。晉商在利用"駝幫"、"船幫"經(jīng)商的過程中，真可謂是"船幫乘風破浪，東渡扶桑，商幫駝鈴聲聲，傳播四方。"寫下了部部艱辛的創(chuàng)業(yè)史，但是山西商人并沒有只盯著洋銅和茶葉，山西商人的最大的創(chuàng)舉是山西票號。
“匯通天下”的山西票號
山西商人資本中的貨幣經(jīng)營資本形式，最著名的是票號。票號又叫票莊或匯兌莊，是一種專門經(jīng)營匯兌業(yè)務的金融機構。在票號產(chǎn)生以前，商人外出采購和貿(mào)易全要靠現(xiàn)銀支付，在外地賺了錢捎寄老家也得靠專門的鏢局把現(xiàn)銀運送回去，不僅開支很大，費時誤事，而且經(jīng)常發(fā)生差錯。這就迫使外出經(jīng)商的山西省商人不得不尋求新的辦法。
相傳平遙縣“西玉成顏料莊”在北京、天津市、四川省等地都設有分莊，總經(jīng)理叫雷履泰。“西玉成”北京分莊經(jīng)常為在北京的山西同鄉(xiāng)辦理北京與平遙、四川或天津之間的現(xiàn)金兌撥。比如平遙商人在北京把現(xiàn)金交給“西玉成”，那么“西玉成”北京分莊就寫信給平遙“西玉成”總號，讓匯款人在平遙領取現(xiàn)金。這種異地撥兌，開始只限于在親朋好友之間進行，并不收費。后來，要求撥兌的人越來越多，在雙方同意的原則下，出一定手續(xù)費就可辦理。雷履泰發(fā)現(xiàn)這是一個生財之道，于是改設“日升昌”，兼營匯兌業(yè)務，果然營業(yè)很旺盛。接著，他就放棄了顏料生意，專門經(jīng)營匯兌業(yè)務，這就是中國歷史上第一家山西票號。
以后，他們調查了山西省商人貿(mào)易的地點，選派精悍的伙伴，先后在天津市、張家口市、沈陽市、蘇州市、上海市、廈門市、廣州市、桂林市、重慶市、長沙市等地開設匯兌分號招攬生意。由于這種匯兌在此處交款，彼處用錢，手續(xù)簡單，使用方便，所以除山西商人和其他地方商人匯款以外，還有政府及官員來托辦匯兌事宜。隨著資本的增加，通匯地點越來越大，利潤也越來越多。接著又吸收現(xiàn)款，發(fā)放貸款，“中國票號博物館”的生意一派興旺。其他山西商人也學習“日升昌”的經(jīng)驗，投資山西票號，從而形成了著名的山西票號。
到第一次鴉片戰(zhàn)爭前夕，山西票號大約有八家。鴉片戰(zhàn)爭后的十年內(nèi)，日升昌、蔚豐厚、日新中三家山西票號在各地設立的分支機構有35處，分布在全國23個城市，除專門經(jīng)營匯兌業(yè)務外，還兼營存款、放款業(yè)務，并把匯兌、存款和放款結合起來，利用承匯期，占用客戶的現(xiàn)金放高利貸，得到了很高的利潤。據(jù)記載，1847年末，山西票號蔚泰厚蘇州市分號已有存款（白銀）36000兩，放款80000兩，1850年，日新中北京分號有存款近37000兩，放款近70000兩。太平軍后，清政府的財政更加困難，山西票號也由起初為封建商人服務轉向清政府。為了承攬清政府對外活動款項匯兌等國際業(yè)務，票號商人在國外設立分支機構，祁縣合盛元票號總經(jīng)理賀洪如于1907年在日本神戶、東京、橫濱市、大阪都開設分支機構，平遙縣的永泰裕票號在印度加爾各答開設分號。此時的山西票號真可說是“生意興隆通四海，財源茂盛達三江”了。
參考資料 >
晉商歷史.華夏經(jīng)緯網(wǎng).2016-03-17