貸款是指貸款人按照一定的貸款原則，以按約定的利率和期限還本付息為條件，向借款人提供貨幣資金的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限，利率和方式等因素組成。
借款人從銀行取得貸款，目的是從事生產經營活動，或用于購買原料，或用于添置必要的設備，或用于支付其他費用，貸款最終將與一定的生產要素相結合。貸款方式是銀行對企業發放貸款的方式。按照貸款保證的不同方式，可分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。信用貸款指僅憑借貸款人的信譽發放的貸款;擔保貸款指保證貸款、抵押貸款和質押貸款;票據貼現指貸款人以購買借款人未到期商業票據的方式而發放的貸款，可視為一種特殊形式的質押貸款。
銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展，同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。銀行貸款在眾多的融資方式因為其安全穩定、成本較低的特性，而倍受歡迎。2024年5月18日起，下調個人住房公積金貸款利率0.25個百分點，5年以下（含5年）和5年以上首套個人住房公積金貸款利率分別調整為2.35%和2.85%，5年以下（含5年）和5年以上第二套個人住房公積金貸款利率分別調整為不低于2.775%和3.325%。但同時貸款業務的風險與收益也是并存的。
基本信息
定義
貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式，其本質是一種金融交易，幫助借款人提前獲取未來收入的一部分以滿足當前資金需求。廣義的貸款指貸款、貼現、透支等出貸資金的總稱。
貸款主體
貸款主體一方只能是金融機構，另一方是符合貸款條件的社會組織或個人。
貸款的客體
銀行貸款的客體是貨幣資金。
貸款的用途
企業(經濟組織)類貸款的用途
固定資產投資貸款
項目融資貸款
一般固定資產貸款
流動資金貸款
鋪底流動資金貸款
臨時流動資金周轉貸款
個人貸款的用途
個人經營類貸款
個人消費類貸款
住房抵押貸款（俗稱按揭）
一手房貸款
二手房貸款
商用房抵押貸款（有些銀行把這類貸款歸入經營類貸款）
汽車貸款（含自用車和商用車，有些銀行把商用車貸款歸入經營類貸款）
一手車
二手車
助學貸款（含個人留學貸款）
其他消費貸款
裝修貸款
耐用消費品貸款
個人質押類貸款
其他
貸款的條件
個人應具備的條件
1、在貸款銀行所在地有固定住所、有常住戶口或有效居住證明、年齡在65周歲（含）以下、具有完全民事行為能力的中國公民；
2、有正當職業和穩定的收入，具有按期償還貸款本息的能力；
3、具有良好的信用記錄和還款意愿，無不良信用記錄；
4、能提供銀行認可的合法、有效、可靠的擔保；
5、有明確的貸款用途，且貸款用途符合相關規定；
6、銀行規定的其他條件。
一般對于個人綜合消費貸款、個人信用貸款這類的貸款類型來說，申請貸款的條件很大程度上依據個人在銀行的信用累積高低來發放貸款，這時候，申請貸款時盡量提交一些能夠增加你的信用度的材料，比如：學歷證書、收入證明等。信用度累積越高，貸款金額越大。
貸款的基本條件
貸款的基本要求
（1）產品有市場
（2）市場經營有效益
（3）不擠占挪用信貸資金
（4）恪守信用等
貸款企業應具備的基本條件
（1）有公司法人授權或董事會簽字同意的申請報告；
（2）已開立基本賬戶或一般存款賬戶；
（3）提供真實、全面的（經過審計的）財務報表、報告，其財務指標和資產負債率等符合貸款要求；
（4）除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本投資的累計額不超過其凈資產總額的50%；
（5）申請中、長期貸款的，新建項目的企業的所有者權益與項目所需的總投資的比率不低于國家規定的投資項目的資本金比例。
具體內容
貸款的利率及相關計算
利率
一定期限內利息與貸款資金總額的比率，是貸款價格的表達形式。即：利率=利息額/貸款本金
利率分為日利率、月利率、年度利率。
貸款人依據各國相關法規所公布的基準利率、利率浮動空間，而與該貸款銀行確定貸款利率。
基準利率
基準利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或證券價格均可根據這一基準利率水平來確定。基準利率是利率市場化的重要前提之一，在利率市場化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計算投資收益，以及管理層對宏觀經濟的調控。客觀上都要求有一個普遍公認的基準利率水平作參考。所以，從某種意義上講，基準利率是利率市場化機制形成的核心。說簡單點，就是你平時往銀行里存錢，他給你利息。基準利率越大，利息越多；基準利率越小，利息越少。
利息
利息是指借款人為取得資金使用權而向貸款人支付的報酬，它是資本（即貸出的本金）在一定期間內的使用價格。貸款利息可以通過貸款利息計算器詳細的計算出來。在民法中，利息是本金的法定孳息。
（一）人民幣業務的利率換算公式為（注：存貸通用）：
1.日利率（0/000）=年利率（%）÷360=月利率（‰）÷30
2.月利率（‰）=年利率（%）÷12
（二）銀行可采用積數計息法和逐筆計息法計算利息
1.積數計息法按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。
計息公式為：利息=累計計息積數×日利率，其中累計計息積數=每日余額合計數。
2.逐筆計息法按預先確定的計息公式利息=本金×利率×貸款期限逐筆計算利息，具體有三：
計息期為整年（月）的，計息公式為：
①利息=本金×年（月）數×年（月）利率
計息期有整年（月）又有零頭天數的，計息公式為：
②利息=本金×年（月）數×年（月）利率+本金×零頭天數×日利率
同時，銀行可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息，即每年為365天（閏年366天），每月為當月公歷實際天數，計息公式為：
③利息=本金×實際天數×日利率
這三個計算公式實質相同，但由于利率換算中一年只作360天，但實際按日利率計算時，一年將作365天計算，得出的結果會稍有偏差。具體采用那一個公式計算，中國人民銀行賦予了金融機構自主選擇的權利。因此，當事人和金融機構可以就此在合同中約定。
（三）復利：復利即對利息按一定的利率加收利息。按照央行的規定，借款方未按照合同約定的時間償還利息的，就要加收復利。
（四）罰息：貸款人未按規定期限歸還銀行貸款,銀行按與當事人簽訂的合同對失約人的處罰利息叫銀行罰息。
（五）貸款逾期違約金：性質與罰息相同，對合同違約方的懲罰措施。
（六）計息方法的制定與備案
全國性商業銀行法人制定的計、結息規則和存貸款業務的計息方法，報中國人民銀行總行備案并告知客戶；區域性商業銀行和城市信用社法人報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案并告知客戶；農村信用社縣聯社法人可根據所在縣農村信用社的實際情況制定計、結息規則和存貸款業務的計息方法，報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案，并由農村信用社法人告知客戶。
貸款的期限
貸款期限：借貸合同約定的簽訂貸款合同之日或貸款付出之日至還清全部貸款本息為止的期限。
還款方式
擔保方式
擔保，就是商業銀行在其資金融通過程中，要求借款人在作出借貸行為前找一個具有償債能力的法人或自然人為其承擔到期無力償債時代為償債的保證。擔保的方式比較多，主要有信用擔保、財產抵押、物權質押等等。
信用擔保
信用擔保是借款人委托另一家有一定經濟實力的單位以其信用向貸款銀行出具當借款人無力償債時，保證負責還本付息的書面文件。借款人應根據貸款銀行提出的要求,尋找具有一定經濟實力,有可靠的償債能力的國內外金融機構或企業（借款人本身的股東亦可）為其信用擔保。貸款銀行應對信用擔保人進行資格審查，凡不具備擔保條件的不能充當信用擔保人。信用擔保人出具的信用擔保書必須是無條件的,不可撤銷的；擔保責任直至還清貸款本息和費用為止，是持續性的；擔保書須由其法人代表或授權人簽發。
凡借人民幣，須擁有足夠人民幣資金的擔保；如借外匯，須擁有一定外匯或外匯額度,并有配套人民幣資金的單位擔保。個別企業生產經營狀況好,利潤高與貸款銀行關系密切，并已發生信貸關系,經過長期合作,資信良好的,對人民幣流動資金的貸款，可以商議免除擔保。
財產抵押
財產抵押是借款人向貸款銀行提供一定的實物財產，充作其還本付息保證的一種擔保方式。隨著我國法制的逐步完善,財產抵押形式將逐漸地取代信用擔保,在金融行業融資中占相當的比重。可接受的抵押物如下：
1.房屋和其他建筑物
2.黃金、機器設備、運輸工具、原材料等
3.其他可轉讓的財產或權益
4.土地使用權
物權質押
借款人將可變現的有價證券，如股票、債券、國庫券、票據、外匯存單、黃金倉儲單、出口信用證或者股權等其他可轉讓的權益抵押給貸款銀行,以此來取得相應的貸款。
用外匯存單作抵押時，可用中國人民銀行公布的人民幣兌換外匯中間價，按一定比例折算后核定人民幣貸款金額。對信譽較好的借款人可參考外匯中國外匯交易中心暨全國銀行間同業拆借中心的上日收盤價格，適當放寬貸款比例。
用人民幣存單抵押，一般不能貸放外匯,經特殊批準的,也須根據將來的調劑價格和市場上的匯源情況，少量貸款。
用應收賬款作抵押的，應對債務人的經濟狀況作詳細了解，并需謹慎處理。
用股權抵押的,應對股權進行估價，如貸款金額明顯少于股權價值時,可將股權按比例分解后抵押。但借款人在將股權作抵押前，須經合資他方同意,由借款人董事會作出決議，由其法人代表或授權人簽發股權抵押書。對已抵押的股權,不得再次轉讓或再次抵押給其他金融機構，股權抵押期間，借人利潤，除經貸款行同意外，應將款項存人在貸款行開立的“保管賬戶”內。
用黃金倉儲單抵押,黃金倉儲單應先到上海黃金交易所確認并做凍結。抵押黃金應按抵押日前一天的上海黃金交易所收盤價計價，并按一定比例折算后核定人民幣貸款額度。
貸款的具體流程
個人
家庭成員為完全民事行為能力的自然人，具有穩定的職業和收入，信用良好，且有償還貸款本息的能力，就可以申請貸款。
一、在滿足貸款申請條件后，還需要了解具體的辦理流程，具體介紹如下：
2.金融機構根據借款人的申請，對其信用等級進行評估，評估通過后進行初審，并安排專人聯系貸款申請人。
3.通過初審后，指導貸款申請人提供所需材料，再審核。
4.通過審核后，金融機構會與借款人簽訂貸款合同。
5.金融機構按貸款合同規定，按期發放貸款。
二、通常情況下，申請貸款需要的資料如下：
1.借款人有效身份證件的原件和復印件。
2.當地常住戶口或有效居留身份的證明材料，如居住證。
3.借款人的貸款償還能力證明材料，如借款人所在單位出具的收入證明、借款人社保證明以及借款人個稅繳納證明等。
4.借款人獲得質押、抵押額度所需的質押權利、抵押物清單及權屬證明文件，權屬人及財產共有人同意質押、抵押的書面文件。
5.借款人獲得保證額度所需的保證人同意提供擔保的書面文件。
6.保證人的資信證明材料。
7.借款人最近6個月或1年的銀行流水。
8.借款人的資產證明，如房產、汽車、股票賬戶以及其他理財產品等。
9.社會認可的評估部門出具的抵押物的評估報告。
10.銀行或貸款代理機構規定的其他文件和資料。
企業
一、建立信貸關系
要申請銀行貸款，首先要申請建立信貸關系時企業須提交《建立信貸關系申請書》一式兩份。銀行在接到企業提交的申請書后，要指派信貸員進行調查。調查內容主要包括：
①企業經營的合法性。企業是否具有法人資格必需的有關條件。對具有法人資格的企業應檢查營業執照批準的營業范圍與實際經營范圍是否相符。
②企業經營的獨立性。企業是否實行獨立經濟核算，單獨計算盈虧，有獨立的財務計劃、會計報表。
③企業及其生產的主要產品是否屬于國家產業政策發展序列。
④企業經營的效益性。企業會計決算是否準確，符合有關規定；財務成果的現狀及趨勢。
⑤企業資金使用的合理性。企業流動資金、固定資金是否分口管理；流動資金占用水平及結構是否合理，有無被擠占、挪用。
⑥新建擴建企業。擴大能力部分所需流動資金30%是否已籌足。如暫時不足，是否已制定在短期內補足的計劃。
信貸員對上述情況調查了解后，要寫出書面報告，并簽署是否建立信貸關系的意見，提交科（股）長、行長（主任）逐級審查批準。經行長（主任）同意與企業建立信貸關系后，銀企雙方應簽訂《建立信貸關系契約》。
二、提出貸款申請
已建立信貸關系的企業，可根據其生產經營過程中合理的流動資金所需來申請銀行貸款。〔以工業生產企業為例〕申請貸款時必須提交《工業生產企業流動資金借款申請書》。銀行依據國家產業政策、信貸政策及有關制度，并結合上級行批準的信貸規模計劃和信貸資金來源對企業借款申請進行認真審查。
三、貸款審查
貸款審查的主要內容有：
①貸款的直接用途。符合工業企業流動資金貸款支持范圍的直接用途有：合理進貨支付貨款；承付應付票據；經銀行批準的預付貨款；各專項貸款按規定的用途使用；其他符合規定的用途。
②企業經營狀況。主要包括物資購、耗、存及產品供、產、銷狀況，流動資金占用水平及結構狀況；信譽狀況；經濟效益狀況等。
③企業挖潛計劃、流動資金周轉加速計劃、流動資金補充計劃的執行情況。
④企業發展前景。主要指企業所屬行業的發展前景，企業發展方向，上要產品結構、壽命周期和新產品開發能力，主要領導人實際工作能力，經營決策水平及開拓、創新能力。
⑤企業負債能力。主要指企業自有流動資金實有額及流動資產負債狀況，一般可用自有流動資金占全部流動資金比例和企業流動資產負債率兩項指標分析。
四、簽定借款合同
借款合同是貸款人將一定數量的貨幣交付給借款人按約定的用途使用，借款人到期還本付息的協議，是一種經濟合同。借款合同有自己的特征，合同標的是貨幣，貸款方一般是國家銀行或其它金融組織，貸款利息由國家規定，當事人不能隨意商定。當事人雙方依法就借款合同的主要條款經過協商，達成協議。由借款方提出申請，經貸款方審查認可后，即可簽定借款合同。
借款合同應具備下列條款：
①借款種類；②借款用途；③借款金額；④借款利率；⑤借款期限；⑥還款資金來源及還款方式；⑦保證條款；⑧違約責任；⑨當事人雙方商定的其它條款。
借款合同必須由當事人雙方的代表或憑法定代表授權證明的經辦人簽章，并加蓋公章。
五、發放銀行貸款
企業申請貸款經審查批準后，應由銀企雙方根據貸款種類簽定相關種類的借款合同。簽定合同時應注意項目填寫準確，文字清楚工整，不能涂改；借、貸、保三方公章及法人代表簽章齊全無誤。借款方立借據。借款借據是書面借款憑證，可與借款合同同時簽定，也可在合同規定的額度和有效時間內，一次或分次訂立。銀行經辦人員應認真審查核對借款申請書的各項內容是否無誤，是否與借款合同相符。借款申請書審查無誤后，填制放款放出通知單，由信貨員、科（股）長”兩簽”或行長（主任）”三簽”送銀行會計部門辦理貸款撥入借款方賬戶的手續。借款申請書及放款放出通知單經會計部門入賬后，最后一聯返回信貸部門作為登記貸款臺賬憑證。
擔保資產的質量
擔保資產種類
企業到期不能還本付息時，銀行等金融機構有權處置擔保物。從理論上講，短期借款中用作擔保的資產通常是應收賬款和存貨等易于變現的流動資產；長期借款中用作擔保的資產可以是房屋、建筑物、機器設備等實物資產，也可以是股票、債券等有價證券。但在實務中，我國《擔保法》把企業憑自身的信用所得信用借款以外取得的借款統稱為擔保借款，并規定擔保的主要方式有保證、抵押、質押、留置和定金。目前我國企業常用的擔保方式有保證、抵押和質押三種方式。
保證貸款：第三方作為保證人。
抵押貸款：以財產作為抵押物，并不轉移對財產的占有（比如房貸）。
質押貸款：以動產或財產權利作為質押物，將動產或財產權利移交給債權人占有（比如暫時作為出租車費用的質押物手表）。
擔保資產的質量判斷
相關的會計處理
一、本科目核算企業（銀行）按規定發放的各種客戶貸款，包括質押貸款、抵押貸款、保證貸款、信用貸款等。
企業（銀行）按規定發放的具有貸款性質的銀團貸款、貿易融資、協議透支、信用卡透支、轉貸款以及墊款等，在本科目核算；也可以單獨設置“銀團貸款”“貿易融資”“協議透支”“信用卡透支”“轉貸款”“墊款”等科目。
企業（保險）的保戶質押貸款，可將本科目改為“1303保戶質押貸款”科目。
企業（典當）的質押貸款、抵押貸款，可將本科目改為“1303質押貸款”“1305抵押貸款”科目。
企業委托銀行或其他金融機構向其他單位貸出的款項，可將本科目改為“1303委托貸款”科目。
二、本科目可按貸款類別、客戶，分別“本金”“利息調整”“已減值”等進行明細核算。
三、貸款的主要賬務處理。
（一）企業發放的貸款，應按貸款的合同本金，借記本科目（本金），按實際支付的金額，貸記“吸收存款”“存放國家銀行款項”等科目，有差額的，借記或貸記本科目（利息調整）。
資產負債表日，應按貸款的合同本金和合同利率計算確定的應收未收利息，借記“應收利息”科目，按貸款的攤余成本和實際利率計算確定的利息收入，貸記“利息收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（利息調整）。合同利率與實際利率差異較小的，也可以采用合同利率計算確定利息收人。
收回貸款時，應按客戶歸還的金額，借記“吸收存款”“存放中央銀行款項”等科目，按收回的應收利息金額，貸記“應收利息”科目，按歸還的貸款本金，貸記本科目（本金），按其差額，貸記“利息收入”科目。存在利息調整余額的，還應同時結轉。
（二）資產負債表日，確定貸款發生減值的，按應減記的金額，借記“資產減值損失”科目，貸記“貸款損失準備”科目。同時，應將本科目（本金、利息調整）余額轉人本科目（已減值），借記本科目（已減值），貸記本科目（本金、利息調整）。
資產負債表日，應按貸款的攤余成本和實際利率計算確定的利息收入，借記“貸款損失準備”科目，貸記“利息收入”科目。同時，將按合同本金和合同利率計算確定的應收利息金額進行表外登記。
收回減值貸款時，應按實際收到的金額，借記“吸收存款”“存放國家銀行款項”等科目，按相關貸款損失準備余額，借記“貸款損失準備”科目，按相關貸款余額，貸記本科目（已減值），按其差額，貸記“資產減值損失”科目。
對于確實無法收回的貸款，按管理權限報經批準后作為呆賬予以轉銷，借記“貸款損失準備”科目，貸記本科目（已減值）。按管理權限報經批準后轉銷表外應收未收利息，減少表外“應收未收利息”科目金額。
已確認并轉銷的貸款以后又收回的，按原轉銷的已減值貸款余額，借記本科目（已減值），貸記“貸款損失準備”科目。按實際收到的金額，借記“吸收存款”“存放國家銀行款項等科目，按原轉銷的已減值貸款余額，貸記本科目（已減值），按其差額，貸記“資產減值損失科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業按規定發放尚未收回貸款的攤余成本。
貸款存在的風險以及相關的應對措施
貸款風險分類
1.正常
借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失，貸款損失的概率為0。
2.關注
借款人有能力履行承諾，但存在潛在的缺陷，繼續存在下去將會影響貸款償還。出現下列情況的，應該歸為關注類貸款：
（1）凈現金流量減少；
（2）銷售收入下降、經營利潤下降、凈值減少或出現流動性不足的征兆；
（3）關鍵性的財務指標低于行業水平或有較大的下降；
（4）經營管理存在較大問題，未按規定用途使用貸款；
（5）還款意愿差，不與銀行積極合作；
（6）抵押品、質押品的價值下降；
（7）銀行對抵押失去控制；銀行對貸款缺乏有效的監督。
3.次級
次級類貸款指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款付息（貸款損失的概率在30%-50%），出現下列情況的應歸為此類：（1）支付出現困難，且難以從市場上獲得新的資金；（2）不能償還對其他債務人的債務；（3）內部管理問題未解決，妨礙債務的及時清償；（4）采用隱瞞事實等不正當的手段套取貸款；（5）借款人經營虧損，凈現金流量為負值。
4.可疑
出現下列情況的，應該歸為可疑類貸款：
（1）處于半停產、停產狀態；
（2）固定資產貸款項目處于停緩狀態；
（3）資不抵債；
（4）銀行已訴諸法律回收貸款；
（5）貸款經過重組后仍然逾期或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善。
5.損失
出現下列情況的，應該歸為損失類貸款：
（1）借款人和擔保人依法宣告破產，經法定程序清償后，仍不能還清的貸款；
（2）借款人死亡，宣告失蹤或死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款；
（3）借款人已經徹底停止經營活動；
（4）固定資產項目停止時間很長，復工無望等。
貸款風險分類章節資料來源于
貸款風險的處理
（一）分析原因、采取對應措施
商業銀行在發現貸款風險的預警信號或貸款已經成為問題貸款時，應該深入調查，認真分析問題產生的原因，確定問題的癥結所在，隨后采取相應措施。具體措施有要求借款人采取整改措施、積極催收貸款本息等。
（二）借貸雙方簽訂貸款處理協議，對貸款進行重組
當督促整改、上門催收等手段未見效果時,商業銀行應該與借款人共同研究解決方案,并簽訂貸款處理協議。一般來講，解決方案包括貸款展期、借新還舊，追加貸款、追加擔保等手段。通過貸款重組協議，可以從法律上確保銀行權益，增強貸款的保障。
（三）清償抵押品或訴諸法律
在采取上述措施后，借款人的經營狀況并無好轉，貸款仍無法收回,銀行可以與企業協議清償抵押物品，以清抵押物品所得償還債務。如果協議不成，則銀行將會對借款人或擔保人提出訴訟，要求他們償還貸款本息。如果借款人或擔保人資不抵債，銀行可以向法院申請宣告他們破產，在破產財產支付清算費用后根據法定順序受償。對受償不足部分用呆賬準備金核銷。
（四）足額計提準備金，增強銀行抗風險能力
準備金，又稱撥備，是指商業銀行對承擔風險和損失的證券計提的準備金，包括資產減值準備和一般準備。商業銀行可按照不低于風險資產期末余額的1.5%的原則提取一般準備。商業銀行應當根據自身實際情況，選擇內部模型法或標準法對風險資產所面臨的風險狀況進行定量分析,確定潛在風險估計值。對于潛在風險估計值高于資產減值準備的差額，計提一般準備。
各國的政策
國際貸款政策
世界各國商業銀行在承辦國際貸款業務時，都正式或非正式地制定有相應的貸款政策，其內容主要包括以下幾個方面：
（1）貸款對象。通常是把外國銀行和政府擺在貸款對象的首位。因為外國政府和銀行的信譽要高于一般工商企業，此類貸款風險較小。一般這種貸款要占到商業銀行非銀團貸款總量的20%以上。其次，是對本國工商企業和國外分支機構和外國大公司的放款。因為本國公司的國外分支機構有國內母公司作保證，貸款的風險較小；國外大公司的信譽一般也較高。貸給這些公司，不僅風險不大，而且可以獲取較高的利息收入。最后貸款對象才是國外一般的工商企業或個人。
（2）貸款期限。貸款期限的長短與貸款對象有一定的聯系。對外國政府和其他官方機構的貸款，一般都是中長期。因為此類貸款的風險不大，而延長期限可以獲取高收益。對外國銀行的貸款通常都是短期的。因為此類借款的主要目的是為了解決銀行自身短期周轉金的需要，只有極少部分被用來從事資產業務。銀行之間的這種貸款通常采用“信貸限額”（TheLinesofCredit）的方式，即貸款銀行為外國銀行規定一個借款額度，在此限額內可以隨時借款。對于向國外工商企業的直接貸款，一般是短期和中期相結合，二者所占比重大致相當。作為國際銀團貸款來說。一般都是中長期。因為有很多銀行參加，每家銀行分擔的風險并不很大，而期限越長則收益越高。
（3)選擇銀行。一般按以下原則掌握：第一，確定有資格接受貸款的外國銀行名單。這一名單的確定主要依據該銀行的聲望、信譽以及該國的政治經濟形勢而定；第二，確定對某個國家在一定時期內的貸款總量，然后將這一貸款總量分配給該國有資格借款的銀行；第三，根據每一個有資格借款的銀行的資本數量、流動性高低、銀行規模、管理水平、資產質量，收益狀況以及與政府的密切程度等因素，確定向該銀行貸款的數額；第四，通常只貸款給業務活動和組織機構比較健全的商業銀行，而較少貸款給專業性較強的銀行。其原因一是由于這些專業銀行的風險較大；二是由于商業銀行與這些專業銀行一般不存在代理關系，業務往來少，因而限制相互間的資金流動。
（4)貸款擔保。在向國外工商企業貸款時，一般都要求對方提供保證人。多數情況是由借款人所在國的銀行進行擔保，其次是外國政府或本國政府擔保，但是，政府擔保的手續程序比銀行擔保復雜一些，而且政府一般不予以擔保.較少情況下的擔保是由借款者的國內母公司提供的。由于工商企業的信譽一般較政府和銀行略低，而且此類擔保只限于向跨國公司貸款時使用，所以在整個國際貸款中所占比重較小。此外，抵押貸款所占比重也不高。這主要是因為借貸雙方相距遙遠，貸款銀行難以真正取得實物抵押品的緣故。一般貸款銀行所要求的抵押品，通常是借款人的固定資產。
（5）貸款利率。國際貸款利率的確定方式可以剔除在國內貸款時需考慮的銀行與客戶的關系、法律規章的限制等因素，而本著利潤最大化的原則來確定。西方商業銀行通常采用的是差額管理方式(Spread Management Operation)，其基本內容是：貸款銀行根據資金來源的成本，確定一個基礎利率，然后根據客戶借款的多少和國際金融市場上有關利率的高低，在基礎利率上再增加一定的百分點，從而確定國際貸款利率。例如在歐洲貨幣市場上，商業銀行一般都把“倫敦銀行間同業拆放利率”(LIBOR）作為貸款的基礎利率。根據貸款期限的長短，采用不同的LIBOR利率作為基礎利率，再考慮資本的盈利率、貸款風險大小等，在基礎利率上增加一定的百分點，并參考金融市場上的利率水平進行調整，最后制定出每筆貸款的利率。這種利率制定方式的特點是，放款期限的長短大致與資金來源的期限相當。其好處是較為穩妥，風險不大，但缺點是收益率不高。也有的銀行為了提高收益率，采用“借短放長”的方式，將短期資金來源用于長期放款。這樣，利率的確定就不再完全以資金來源成本作為標準，而是主要根據借貸的供求和金融市場上其他利率水平狀況隨機而機。雖然此種方式可以比差額管理方式獲取更高的收益率，但銀行需承擔更大的風險。
英美國家的貸款
(1)普通貸款限額和備用貸款承諾。普通貸款限額是一種以非正式協議約束的貸款形式。企業基于資金需求具有季節性和規律性的特點，與銀行訂立非正式協議，約定一個由銀行在指定期限內向企業提供貸款的最高限額，在此期限和貸款額度內，企業可隨時獲得銀行貸款。企業申請貸款額度時必須向銀行說明貸款前的財務狀況，銀行則根據企業信用狀況和自身營運要求決定是否授信和執行協議。備用貸款承諾是以比較正式和具有法律效力的協議約定的貸款形式。企業與銀行簽訂正式的貸款協議，銀行承諾在指定期限和限額內向企業提供貸款并要求企業向銀行支付承諾費。
(2)營運資本貸款和項目貸款。營運資本貸款是基于企業產品生產周期長、原材料儲備多、資金回流慢等特點，以產品銷售進度確定貸款期限和額度的貸款形式。項目貸款是以風險大、成本高的大型建設項目為對象的貸款，其特點是金額大、風險高、利率高，以項目的合理性和可行性作為決定貸款與否的依據，貸款債務的追索針對項目，而不是針對公司和企業。對于特大型的項目，通常由多家銀行組合，以銀行辛迪加或銀團形式提供貸款，以分散風險。
(3)票據貼現。票據貼現與一般貸款比較，其特點表現:
①授信對象。票據貼現是以票據為對象而不是以借款人為對象;
②貸款額度。貼現貸款的額度只與票據面額、貼現率和票據剩余期限有關，而不受借款用途、借款人財務狀況等因素影響;
③資金回流方式和期限。票據貼現可通過對票據辦理轉貼現和再貼現提前收回資金;
④風險和收益。票據貼現具有比較可靠的清償保證機制和風險分散機制，但收益低于一般貸款。
(4)信貸賬戶和透支賬戶。信貸賬戶是銀行主要用于安排分期還款貸款的一種方便形式。透支賬戶則是為在銀行開有往來賬戶的客戶提供貸款的方便形式。
相關數據
2024年12月末，中國本外幣貸款余額259.58萬億元，同比增長7.2%。月末人民幣貸款余額255.68萬億元，同比增長7.6%。2024年全年人民幣貸款增加18.09萬億元。住戶貸款增加2.72萬億元，其中，短期貸款增加4732億元，中長期貸款增加2.25萬億元；企（事）業單位貸款增加14.33萬億元，其中，短期貸款增加2.61萬億元，中長期貸款增加10.08萬億元，票據融資增加1.57萬億元；非銀行業金融機構貸款增加2855億元。2024年12月末，外幣貸款余額5422億美元，同比下降17.4%。全年外幣貸款減少1142億美元。
2025年4月，中國人民銀行公布了3月金融數據。數據顯示，2025年一季度，人民幣貸款總額達到9.78萬億元，其中3月單月新增人民幣貸款3.64萬億元。居民中長期信貸需求處于近5年來相對較好的水平，3月居民中長期信貸增加5047億元，同比多增531億元。3月居民短期貸款新增4841億元，雖較2025年前兩個月大幅回暖，但同比仍少增67億元。3月，企業短期貸款同比多增4600億元。
2025年7月14日，央行發布2025年上半年金融統計數據報告，報告中顯示，上半年人民幣貸款增加12.92萬億元。分部門看，住戶貸款增加1.17萬億元，其中，短期貸款減少3億元，中長期貸款增加1.17萬億元；企（事）業單位貸款增加11.57萬億元，其中，短期貸款增加4.3萬億元，中長期貸款增加7.17萬億元，票據融資減少464億元；非銀行業金融機構貸款增加331億元。2025年1至6月，中國新發放企業貸款加權平均利率大約為3.3%，比2024年同期低約45個基點，新發放的個人住房貸款利率約3.1%，比2024年同期低約60個基點。5月末，普惠小微貸款同比增長11.6%，制造業中長期貸款同比增長8.8%，科技貸款同比增長12%。6月末，人民幣貸款余額268.56萬億元，同比增長7.1%。
2025年10月末，本外幣貸款余額274.54萬億元，同比增長6.3%。月末人民幣貸款余額270.61萬億元，同比增長6.5%。2025年前十個月人民幣貸款增加14.97萬億元。分部門看，住戶貸款增加7396億元，；企（事）業單位貸款增加13.79萬億元。從結構看，2025年10月末對實體經濟發放的人民幣貸款余額占同期社會融資規模存量的61%，同比低1.3個百分點；對實體經濟發放的外幣貸款折合人民幣余額占比0.3%。2025年前十個月外幣貸款增加125億美元。
2026年1月15日，中國人民銀行發布的金融統計數據顯示，2025年全年中國人民幣貸款增加16.27萬億元，其中企（事）業單位貸款增加15.47萬億元；2025年12月末，中國人民幣貸款余額271.91萬億元，同比增長6.4%。
參考資料 >
中國人民銀行關于下調個人住房公積金貸款利率的通知.中國政府網.2025-05-30
央行:2024年12月末M2同比增7.3% 全年人民幣貸款增加18.09萬億.騰訊網.2025-01-14
請完成下方驗證后繼續操作.百家號.2025-04-15
央行:上半年人民幣貸款增加12.92萬億元.央視新聞-騰訊網.2025-07-14
權威數讀丨上半年金融數據來了!貨幣政策支持實體經濟效果明顯.百家號.2025-07-15
前10月人民幣貸款增加14.97萬億，10月末M2余額同比增長8.2%.騰訊網.2025-11-13
2025年我國人民幣貸款增加16.27萬億元.新華網-今日頭條.2026-01-15