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來源：互聯網

稅收學（Taxation Studies）是中國普通高等學校的一個本科專業，屬于財政類專業，專業代碼為020202，修業年限為四年，授予經濟學學士，該專業于2002年設立。

該專業以企業經營管理中的稅務問題為主要研究對象，培養學生理解國家稅收政策和稅收制度以及分析企業稅務發展戰略的能力；要求學生掌握經濟學、管理學和法學的基本理論與基本分析方法，熟悉國內和國際稅務、會計、金融等方面的法律法規與操作實務，較為熟練地掌握一門外語和計算機使用技能，同時具備較好的科研能力和一定的稅收綜合業務能力。學生畢業后可在國家機關、企事業單位、金融機構、中介機構、大型國企從事審計、納稅管理、稅務規劃等工作。

截至2024年12月31日，稅收學專業的中國普通高校畢業生規模為7000-8000人。據2025年6月陽光高考信息平臺信息顯示，中國共有102所院校開設該專業。

專業歷史

稅收學專業作為中國的一門傳統專業，其發展大體經歷了一個“設立—取消—重新開設”的歷史變遷過程。20世紀80年代初期，部分高校開辦稅務專業。1987年，稅收、稅務合并為稅收專業（專業代碼社科1006），增設國際稅收（專業代碼社科1035）專業。1993年，稅收（專業代碼社科1006）和國際稅收（專業代碼社科1035）合并為稅務專業（專業代碼020114）。1998年，教育部取消了稅務專業，將財政學（專業代碼020104）和稅務（專業代碼020114）合并為財政學（專業代碼020103）。

2002年2月26日，教育部公布了2001年度經教育部備案或批準設置的高等學校本科專業名單，中央財經大學申報的稅務專業（專業代碼020110W）被批準，為經濟學門類經濟學類專業。2006年，稅務專業恢復招生。2012年9月14日，教育部頒布了《普通高等學校本科專業目錄（2012年）》，稅務專業（專業代碼020110W）更名為稅收學專業（專業代碼020202），由經濟學類專業調整為財政學類專業。2025年4月1日，教育部公布了《普通高等學校本科專業目錄（2025年）》，稅收學專業仍屬于財政學類專業。

培養標準

專業學制

稅收學專業基本學制為4年。可實行彈性學制，但修業年限不少于3年。允許保留學籍休學創新創業。學生完成專業培養方案規定的課程，成績合格，準予畢業。達到規定條件的，授予經濟學學士。

培養目標

本專業致力于培養踐行社會主義核心價值觀，具有社會責任感、公共意識和創新精神，掌握經濟學和財政稅收基本理論與方法，熟悉中國財稅政策法規，了解中國財經運行狀況，具備綜合運用專業知識分析和解決公共經濟問題能力的應用型、復合型、創新創業型人才。

知識要求

本專業要求學生應具備基礎性知識、專業性知識和工具性知識。基礎性知識包括經濟學、管理學、政治學、社會學和法學等社會科學知識，以及有利于促進學生全面發展的人文、藝術和自然科學知識；專業性知識包括財政與稅收的理論、制度和管理等相關知識。工具性知識包括數學、外語、計算機及信息技術應用、文獻檢索、社會調查與研究方法、論文寫作等知識。

能力要求

本專業要求學生具備獨立自主地獲取和更新知識的學習能力；具備將專業理論知識融會貫通、綜合運用專業知識和方法分析解決問題的能力；具備較強的溝通協調能力、團隊合作能力和開拓創新能力。

素質要求

本專業要求學生具有良好的道德修養、社會責任感、公共意識、敬業精神和創業意識；具有較高的審美情趣、文化品位和人文素養；具備健康的心理和體魄。

課程體系

總體框架

稅收學專業課程體系包括理論教學和實踐教學。理論教學包括思想政治理論課程、通識課程和專業課程；實踐教學包括實驗（實訓）、專業實習、社會實踐和畢業論文。專業培養方案總學分控制在160學分左右，其中實踐教學累計學分不少于總學分的15%。鼓勵精簡課程、壓縮學分、提高質量。各高校應該根據學校人才培養目標和規格要求將創新創業教育納人專業培養方案。鼓勵有條件的高校制定并實施中國國內（外）學生交換、學分互換的辦法。

課程設置

參考資料

實踐教學

稅收學專業的實踐教學環節分為實驗（實訓）、專業實習、社會實踐、畢業論文。本專業應根據專業教學的實際需要，獨立設置實驗（實訓）課程或環節，利用實驗室和實訓基地開展教學活動；專業的培養方案至少包含一次專業實習，專業實習時間累計不少于8周；應根據培養目標組織社會實踐，社會實踐包括社會調查、勤工助學、公益活動和創業實踐等，社會實踐累計時間應不少于4周；稅收學專業應利用專業實習基地，有組織地開展實踐教學活動，鞏固課堂教學效果，強化學生創新創業社會實踐及相關課題調研。稅收學專業應制訂課外實踐計劃，建立課外實踐教學檔案。教師須參與并指導學生課外實踐活動。

畢業寫作

依據《普通高等學校本科專業類教育質量國家標準》稅收學專業學生應根據自身興趣，結合專業特點，在教師指導下撰寫畢業論文。畢業論文寫作需綜合運用所學專業知識，并遵守學術道德和學術規范，畢業論文可釆取學術論文、案例分析、調研報告、創業方案設計等多種形式。畢業論文指導教師應由講師及以上職稱的專業教師擔任，必要時可聘請實務部門有關人員共同指導。

教學規范

教學計劃

教學計劃是學校保證教學質量和人才培養規格的重要文件，是組織教學過程、安排教學任務的基本依據，應保持相對穩定，并適時修訂。執行過程中如需變動，應有規范的論證和審批手續。

教學大綱

教學大綱是實施教學和考核的依據。列人教學計劃的各門課程或實踐教學環節，應在開課前制定科學合理的教學大綱。教學大綱內容視課程性質而定，一般應包括課程性質、先修課程、課時數、各章節知識要點、教材及參考書、教學方法、教學手段和考核方式等。

課堂教學

課堂教學是教授基本理論、基本知識和基本方法的主要途徑。提倡教學方法多樣化，鼓勵啟發式、互動式、討論式和案例式教學，激發學生學習興趣，增強學生自主學習能力，注重培養學生的批判性和創造性思維。鼓勵使用計算機輔助教學、多媒體教學等現代教育技術手段，提高課堂教學效果。教師在課前須認真備課，編制教學進度表，明確并公布課外輔導和答疑時間。教師應布置適量課后作業，并認真批改。

成績考核

成績考核是教學的一個重要環節，應根據課程特點選擇恰當方式考查學生對知識點的掌握和運用能力。成績考核由平時考核和期末考核組成，平時考核形式包括出勤、課堂討論、作業、測驗和期中考試等。

發展方向

人才需求

隨著中國經濟和社會的不斷發展，稅收在國家經濟中的重要性日益凸顯。政府在“十三五”規劃綱要中明確提出要改革和完善稅費制度，建立現代稅收制度，推進稅收法定原則，優化稅制結構，穩定宏觀稅負。同時，稅務部門面臨著新的征管環境，國際稅收事務日益增多，中介機構也蓬勃發展。這些變化都迫切需要大量具備專業知識和綜合能力的稅務人才。

深造方向

稅收學專業畢業后，可以選擇繼續深造。研究生專業有稅收學（專業代碼0202Z9），研究方向包括稅收理論與政策、國際稅收與比較稅制、稅務管理等。

就業方向

本專業學生畢業后可在國家機關、企事業單位、金融機構、中介機構、大型國企從事審計、納稅管理、稅務規劃等工作；還可在稅務、會計類事務所從事稅務代理工作，也可報考中央社會主義學院行政事務管理部、上海海關等公務員職位。

師資隊伍

本專業教師隊伍應滿足教學需要，各專業應至少配備8名及以上專任教師。原則上，每門專業核心課程應至少配備1~2名專任教師，每名專任教師每年指導本科畢業論文一般不超過10篇，專業教師隊伍應保持合理結構，具有講師及以上專業技術職務或具有碩士及以上學位教師占專業教師總數的比例不低于90%，具有副教授及以上職稱的教師占專業教師總數的比例不低于30%，專業教師隊伍年齡結構和學緣結構應均衡合理。專業教師應具備高尚的職業道德，堅持教書育人，為人師表；了解教育心理學基本知識，掌握教學基本方法；具有較強的教學、科研與知識更新能力，并能將科研成果和更新的知識轉化為教學內容。專業教師一般應具有4年以上本學科專業教育或研究背景，實踐性強的課程的專業教師應具有實務工作背景或實務經驗。鼓勵聘請具有實務工作經驗的專家授課。有條件的高校，教師隊伍中應有一定數量具有海外留學或進修經歷的專業教師。

教學條件

本專業所在高校的基本辦學條件，須達到教育部公布的指標要求。高校教學設施學校應為專業教學和創新創業教育提供必要的設施與設備，包括教室、討論室、實驗室和實踐基地等，實踐基地應不少于3個；學校應提供與專業有關的圖書、刊物、音像資料和數字化資源，以滿足理論教學和實踐教學的需要；學校應切實保障專業教學經費投入，教學經費的使用應向教學一線傾斜和支持創新創業教育，不得用于非教學教育用途，教學經費最低保障標準及增長應符合國家相關規定。

質量保障

組織保障：完善課程組、教研室、系等基層教學組織，健全老中青教師傳幫帶機制，鼓勵集體備課。學校應成立教學指導委員會和教學督導組，指導專業建設和督查教學質量。鼓勵有條件的學校建立教師教學發展中心，有計劃地開展教師培訓和教學咨詢等活動。建立相關專業教師到實務部門掛職鍛煉制度。

制度保障：建立和完善教學計劃、教學大綱與教學進度表等基本教學文檔管理制度；建立和完善排課與調（停）課、教材選用、成績考核、試卷與論文等教學檔案管理制度。建立健全畢業論文質量保障體系，確保畢業論文質量。建立和完善教師及教學管理人員崗位責任制度與獎懲制度，鼓勵有條件的學校建立助教制度；建立和完善課程教學質量評價制度，鼓勵有條件的學校探索學生評教、同行互評和社會評學等多元評價體系。建立和完善學生守則、課堂規范、課外活動規則等學生管理制度。

質量監控：學校應建立教學質量狀態數據平臺，鼓勵有條件的學校按專業建設實時的教學質量狀態數據庫。各高校應圍繞質量保障目標要求，開展經常化和制度化的質量評估，確保對教學質量形成全過程有效監控，保證教學質量的持續提高和專業人才培養目標的充分實現。學校應定期發布本科教學質量報告，鼓勵發布專業教學質量報告。

培養效果

稅收學專業應做到培養效果與培養目標相吻合，與培養規格中對知識、能力和素質的要求相一致，社會評價良好。畢業生就業率和就業質量較高。

培養模式

CEP背景下應用型高校“稅收學+小語種”復合人才培養模式

在課程建設方面，廣西外國語學院對課程體系進行了重構。在稅收學專業教學計劃中，學院將第二外語設置為小語種模塊的專業選修課，并新增了東盟國家稅制、東盟國家稅法等特色課程，以此豐富課程體系，拓寬學生的知識面，以培養“稅收學+小語種”方向的復合型人才。課程體系的設置根據市場需求和職業導向進行優化，通過開展需求調研，了解學生、行業和社會對“稅收學+小語種”人才的需求。結合調研結果，明確學生的職業發展方向和目標，有針對性地設置課程。此外，學院注重將稅收學理論知識與實際稅收案例相結合，通過案例分析和實際操作，使學生深入了解稅收領域的具體問題和挑戰，培養學生在實際稅務工作中的應用能力。

在人才培養方面，稅收學與小語種兩類專業的人才培養由兩個專業共同承擔，共享教師團隊、校內外實訓室與實習基地、國際合作院校等資源。同時，通過聽課、教學討論等方式加強不同專業教師之間的交流與合作。學校制定了詳細的培養計劃，明確“稅收學+小語種”的雙重要求，并將其納入教師職業發展規劃和評價體系中。此外，學校建立了導師制度，為新任教師提供指導和培養機會。這些導師可以是經驗豐富的教師，或是具備較高稅收專業水平和小語種能力的教師，通過指導、交流和反饋，幫助新教師成長為復合型師資。學校還鼓勵教師進行自主學習和不斷的專業進修，并提供學習資源和培訓支持，以持續提升教師的稅收知識和小語種能力。

在產教融合方面，學校建立了校企合作框架，與企業共同確定培養目標和需求。通過共同研究探討行業需求和人才培養目標，學校了解企業對人才的期望和要求，并以此為基礎設計培養計劃。學校根據企業需求調整現有課程設置，增加實踐教學環節，或開發專門的實踐項目，使學生能夠在真實的工作場景中鍛煉和應用所學知識。同時，學校建立了實習和就業機制，為學生提供實習機會，并與企業合作開展校園招聘活動，促進畢業生就業。此外，學校和企業還搭建了交流平臺，組織各類交流活動，如學術研討會、企業講座等，促進雙方的交流與合作。學校和企業建立起長期合作的機制和渠道，定期評估合作效果，及時調整和改進人才培養模式。通過開展校企共建、創設多元化培養的人才培養模式，使學生能夠獲得更全面、實踐性更強的教育和培養，提高他們的就業競爭力和適應能力。這種模式也能夠加強學校與企業之間的合作，促進產學研深度融合，推動社會經濟的發展。

課證融合”視閾下應用型本科人才培養模式

銅陵學院推行“課證融合”人才培養模式，促進了“1”和“X”的有機銜接，實現了教育鏈與產業鏈的有效對接。稅收教研室主任通過專業導論和職業生涯規劃課引導學生規劃職業路徑，設置考證目標，并依托大學生稅務研究學會開展實踐活動和考證輔導。學校明確“課證融合”證書內容，拓寬融合范圍。

在教學方面，銅陵學院注重師資隊伍建設，提高師生對“課證融合”的認同度。從學生評價體系來看，學校推行“代考”“免考”制度，以職業證書考試單科成績作為評判學生相關課程成績的替代，通過后即可免于考試，激發學生學習主動性。教師每上完一章，通過線上教學平臺發布對應章節的初級會計師、稅務師和注冊會計師考試真題作為作業，完整掌握每位學生作業完成情況和正確率，并將專業實踐與職業證書技能考核相結合，以課內實訓作為考核方式之一，豐富考核方式。

從教師角度，學院支持專業教師推行“課證融合”教學計劃，并在評優方面向表現突出的教師傾斜，調動教師積極性。

信息化背景下課證融合人才培養模式

成都工業學院積極探索“信息化+”和“課證融合”的稅收學人才培養模式，以適應新時代對稅收專業人才的需求。

在“信息化+”模式下，學院將傳統人才培養與信息化背景深度融合，構建符合時代發展的稅收學人才培養方案。通過引入數據采集、格式化、呈現和分析等課程，培養學生利用采集系統和文本解析獲取數據、進行數據處理和分析的能力，從而提升稅收人才的信息化處理能力。

在“課證融合”模式中，學院以考促學，將學校考核與國家職業資格考核相結合，提高學生的專業技能和社會適應性，填補專業人才缺口。學院循序漸進地開設與初級會計師、稅務師、注冊會計師考試相關的課程，整合考試內容，設置會計、經濟法、實操和選修等系列課程。課程難度、整合方式、課時安排和考核方式均根據學院實際情況制定。