職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（Basic pension insurance for employees）是指參保職工或以個(gè)人身份參保人員按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)到法定年限和法定退休年齡后，國(guó)家和社會(huì)為其提供物質(zhì)幫助，以保證因年老或病殘退出勞動(dòng)領(lǐng)域，仍具有穩(wěn)定、可靠的生活來(lái)源的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。1991年6月26日，國(guó)務(wù)院作出《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度 。
凡年滿16周歲，男未滿60周歲，女未滿50周歲的人員均可參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由用人單位和個(gè)人繳費(fèi)以及政府補(bǔ)貼等組成。單位繳費(fèi)比例為16%（階段性降費(fèi)），職工個(gè)人繳費(fèi)比例為8%，只要累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年，達(dá)到退休年齡時(shí)，就可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，繳費(fèi)檔次越高，退休后的養(yǎng)老金就越高。靈活就業(yè)人員參保可以選擇以個(gè)人身份參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或選擇參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系最重要的險(xiǎn)種之一，涉及人數(shù)多、基金規(guī)模大、運(yùn)行周期長(zhǎng)，是中國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有著重要影響。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為退休職工提供了有效的收入保障。但由于中國(guó)全面覆蓋的社會(huì)國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定建立較晚，存在保障水平仍然較低，替代率低于設(shè)計(jì)水平；省級(jí)統(tǒng)籌下存在結(jié)構(gòu)性缺口，個(gè)人賬戶空賬嚴(yán)重；養(yǎng)老金財(cái)政投入不足等問題。截止到2015年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶累計(jì)記賬額（即“空賬”）達(dá)到47144億元。
參保人員退休后的養(yǎng)老金水平隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和職工工資水平不斷提升而逐年提高。截至2025年，中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到10.72億人。
歷史沿革
探索階段
中國(guó)國(guó)有企業(yè)在1984年開始了全面改革，進(jìn)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，為解決新老企業(yè)之間養(yǎng)老負(fù)擔(dān)不均衡的問題，國(guó)家開始逐步探索企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌。現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立以前，中國(guó)企業(yè)職工實(shí)行的是企業(yè)養(yǎng)老制度，個(gè)人不繳費(fèi)，退休后由企業(yè)發(fā)放職工退休金。
1991年6月26日，中國(guó)國(guó)務(wù)院作出《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，這一規(guī)定改變了養(yǎng)老保險(xiǎn)完全由國(guó)家、企業(yè)承擔(dān)的做法，逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度 。并于1995年發(fā)布了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，確立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與繳費(fèi)年限和繳費(fèi)工資掛鉤的制度，同時(shí)明確“實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)制度前，職工的連續(xù)工齡可視同繳費(fèi)”年限。
1997年，中國(guó)國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，統(tǒng)一了各地統(tǒng)賬結(jié)合的實(shí)施方案，規(guī)定了統(tǒng)一的繳費(fèi)比例和管理辦法。規(guī)定按本人繳費(fèi)工資11%的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人賬戶，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。這種模式下，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和待遇分為兩部分，一部分是用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)入基本養(yǎng)老統(tǒng)籌基金，用于支付職工退休時(shí)社會(huì)統(tǒng)籌部分養(yǎng)老金（即基礎(chǔ)養(yǎng)老金），基本養(yǎng)老統(tǒng)籌基金用于均衡用人單位的負(fù)擔(dān)；另一部分是個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶，用于負(fù)擔(dān)退休后個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的支付。
逐漸完善
2005年，中國(guó)國(guó)務(wù)院頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，堅(jiān)持社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，將個(gè)人賬戶規(guī)模調(diào)整為工資的8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)構(gòu)成，并開展了做實(shí)個(gè)人賬戶的試點(diǎn)。個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員開始納入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，并正式明確企業(yè)繳費(fèi)按繳費(fèi)工資20%入統(tǒng)籌賬戶。
為更好地保障參保人員養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，2016年，人社部發(fā)布了《關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)若干問題的通知》，不斷適應(yīng)跨省流動(dòng)就業(yè)人員在轉(zhuǎn)移接續(xù)過(guò)程中遇到的新問題、新阻力。
2017年，中國(guó)人社部發(fā)布了《統(tǒng)一和規(guī)范職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率辦法》，一、統(tǒng)一確定機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率。二、統(tǒng)一職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率，每年由國(guó)家統(tǒng)一公布。記賬利率應(yīng)主要考慮職工工資增長(zhǎng)和基金平衡狀況等因素研究確定，并通過(guò)合理的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。記賬利率不得低于銀行定期存款利率。三、確定職業(yè)年金個(gè)人賬戶記賬利率辦法，根據(jù)實(shí)賬積累部分的投資收益率確定，建立一個(gè)或多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃的省（區(qū)、市），職業(yè)年金的月記賬利率為實(shí)際投資收益率或根據(jù)多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃實(shí)際投資收益率經(jīng)加權(quán)平均后的收益率。四、規(guī)范職工個(gè)人賬戶記賬利率公布時(shí)間，每年6月份由人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部公布。職業(yè)年金個(gè)人賬戶記賬利率由人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部根據(jù)各省（區(qū)、市）職業(yè)年金實(shí)賬積累部分投資收益情況，每年公布一次。
2018年7月1日，中國(guó)國(guó)務(wù)院發(fā)布了關(guān)于建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度的通知，在現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌基礎(chǔ)上，建立中央調(diào)劑基金，對(duì)各省份養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行適度調(diào)劑，確保基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。
2019年4月，中國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率綜合方案》，自2019年5月1日起，降低城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(包括企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn))單位繳費(fèi)比例。各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例高于16%的，可降至16%;目前低于16%的，要研究提出過(guò)渡辦法。各省具體調(diào)整或過(guò)渡方案于2019年4月15日前報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部備案。
中國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳于2022年4月21日發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，即在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。同年5月26日，中國(guó)人社部、財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于2022年調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金的通知》，明確從2022年1月1日起，為2021年底前已按規(guī)定辦理退休手續(xù)并按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員提高基本養(yǎng)老金水平，總體調(diào)整水平為2021年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的4%。
2023年，中國(guó)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于2023年調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金的通知》，明確從2023年1月1日起，為2022年底前已按規(guī)定辦理退休手續(xù)并按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員提高基本養(yǎng)老金水平，總體調(diào)整水平為2022年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的3.8%。
2024年2月1日，中國(guó)財(cái)政部資產(chǎn)管理司回應(yīng)，截至2023年底，全國(guó)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余近6萬(wàn)億元，能夠保障養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。
2024年12月，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部發(fā)布《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)病殘津貼暫行辦法》，明確自2025年1月1日起，參保人員達(dá)到法定退休年齡前因病或者非因工致殘經(jīng)鑒定為完全喪失勞動(dòng)能力的，可申請(qǐng)按月領(lǐng)取病殘津貼。
2025年9月19日，甘肅省人力資源和社會(huì)保障廳、甘肅省財(cái)政廳、甘肅省統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局聯(lián)合印發(fā)通知，正式公布2025年甘肅省職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。通知明確，2025年度甘肅職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為每月7338元，同時(shí)劃定繳費(fèi)基數(shù)上下限標(biāo)準(zhǔn)：上限為每月22014元，下限為每月4403元。以個(gè)人身份參保的個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員可在繳費(fèi)基數(shù)上下限范圍內(nèi)自主選擇繳費(fèi)基數(shù)，采取按月（或按季、按半年、按年）繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。此次公布的繳費(fèi)基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)自2025年1月1日起正式執(zhí)行。
2025年9月26日，在國(guó)新辦舉行的“高質(zhì)量完成‘十四五’規(guī)劃”系列主題新聞發(fā)布會(huì)上，人力資源社會(huì)保障部部長(zhǎng)王曉萍介紹，截至2025年，中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到10.72億人，比“十三五”末增加7300多萬(wàn)人，參保率從91%提高到95%以上。
基本概念
構(gòu)成
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由用人單位和個(gè)人繳費(fèi)以及政府補(bǔ)貼等組成。
用人單位繳納
2019年4月，中國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率綜合方案》，自2019年5月1日起，降低城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(包括企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn))單位繳費(fèi)比例。各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)比例高于16%的，可降至16%;目前低于16%的，要研究提出過(guò)渡辦法。各省具體調(diào)整或過(guò)渡方案于2019年4月15日前報(bào)人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部備案。
個(gè)人繳納
個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶，用于負(fù)擔(dān)退休后個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的支付，2005年《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，將個(gè)人賬戶規(guī)模調(diào)整為工資的8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)構(gòu)成。
靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例
無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制勞動(dòng)合同從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員都可以根據(jù)自身情況，自愿選擇參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。繳費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)，可以在本省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資的60%-300%之間選擇適當(dāng)?shù)?a href="/hebeideji/1319176715300683078.html">個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)比例為20%。可按月、按季、按半年、按年等方式繳費(fèi)。
政府補(bǔ)貼
按照現(xiàn)行政策，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要由用人單位和個(gè)人繳費(fèi)形成，但在基金出現(xiàn)支付不足時(shí)，政府要承擔(dān)補(bǔ)貼責(zé)任，這是政府對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的責(zé)任。
特點(diǎn)
公平性
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，現(xiàn)行制度16%的社會(huì)統(tǒng)籌比例較好地體現(xiàn)了公平性。同時(shí)，繳費(fèi)相對(duì)較高，退休待遇也較高，養(yǎng)老金與繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、社會(huì)平均工資等因素相關(guān)。繳費(fèi)滿15年只是領(lǐng)取養(yǎng)老金的必備條件，參保人員繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)，繳費(fèi)工資越高，養(yǎng)老金就會(huì)越高。
強(qiáng)制性
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定強(qiáng)制建立和實(shí)施的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，在這一制度下，用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加并按時(shí)足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。《社會(huì)保險(xiǎn)法》第十條規(guī)定：職工應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由用人單位和職工共同繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。不依法參保繳費(fèi)，就是違反《社會(huì)保險(xiǎn)法》。
非盈利性
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇根據(jù)國(guó)家規(guī)定定期上漲，養(yǎng)老保險(xiǎn)是以政府財(cái)政為依托，不以盈利為目的。養(yǎng)老金水平根據(jù)退休時(shí)的社會(huì)平均工資、物價(jià)因素等因素進(jìn)行調(diào)節(jié)，可以抵御通貨膨脹。
公益性
三是個(gè)人賬戶記賬利率高，根據(jù)《中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶不得提前支取，但是死亡、出國(guó)（境）、重復(fù)參保繳費(fèi)、超過(guò)法定退休年齡多繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)等可申請(qǐng)辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)退費(fèi)。記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。
作用
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為退休職工提供了有效的老年收入保障，參保人員按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)到法定期限和法定退休年齡后，國(guó)家和社會(huì)為其提供物質(zhì)幫助，以保證因年老或病殘退出勞動(dòng)領(lǐng)域，仍具有穩(wěn)定、可靠的生活來(lái)源終其一生，可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金直至死亡。隨著基本養(yǎng)老金正常調(diào)整，參保人員退休后的養(yǎng)老金水平隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和職工工資水平不斷提升而逐年提高。
應(yīng)用
基礎(chǔ)內(nèi)容
參保范圍
城鎮(zhèn)各類企業(yè)、改制事業(yè)單位、自收自支和企業(yè)管理事業(yè)單位及其職工（包括進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)村居民），都應(yīng)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。個(gè)體工商戶及雇工、未在用人單位參保的非全日制從業(yè)人員、其他靈活就業(yè)人員以及法律、法規(guī)規(guī)定的單位和人員。
城鎮(zhèn)各類企業(yè)包括：國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、民辦非企業(yè)組織等其他城鎮(zhèn)企業(yè)。
公務(wù)員和參照中華人民共和國(guó)公務(wù)員法管理的工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)的辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。
參保條件
凡年滿16周歲，男未滿60周歲，女未滿50周歲的人員均可參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。
繳費(fèi)比例
以單位形式參保的：由用人單位和職工共同繳納，繳費(fèi)比例為24%，其中單位16%，個(gè)人8%。職工的月繳費(fèi)基數(shù)按上年度職工個(gè)人月平均工資收入確定。月平均工資包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。職工月平均工資低于全省上年度在崗職工月平均工資60%的，按全省上年度在崗職工月平均工資的60%繳費(fèi)；超過(guò)全省上年度在崗職工月平均工資的300%的，按全省上年度在崗職工月平均工資的300%繳費(fèi)。職工個(gè)人繳費(fèi)由用人單位代扣代繳。
以個(gè)人身份參保的：無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)人員由個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，繳費(fèi)比例為20%。采用的在崗職工月平均工資統(tǒng)一為全省上年度在崗職工月平均工資。按半年、一年足額繳納。
以個(gè)人身份參保的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每年根據(jù)各省社會(huì)保險(xiǎn)管理中心公布的靈活就業(yè)人員月繳費(fèi)基數(shù)檔次選擇繳費(fèi)。
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是為參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，建立以居民身份證號(hào)碼為標(biāo)識(shí)的唯一的、終身不變的賬戶，主要用于記載參保人員個(gè)人按規(guī)定繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)及利息。主要作用是職工到達(dá)退休年齡時(shí)，計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金或終止基本保險(xiǎn)關(guān)系以及死亡后一次支付個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額的依據(jù)。個(gè)人賬戶規(guī)模統(tǒng)一為本人繳費(fèi)工資的8%。假設(shè)某人繳費(fèi)工資為1000，本年度個(gè)人賬戶的記賬金額為1000×8%×12（月）=960元。
根據(jù)規(guī)定個(gè)人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。參保人員流動(dòng)時(shí)，個(gè)人賬戶及其儲(chǔ)存額隨同轉(zhuǎn)移。參保個(gè)人死亡的，個(gè)人賬戶本息余額可繼承。
領(lǐng)取條件
參保人同時(shí)符合國(guó)家法定的退休年齡條件和繳費(fèi)年限條件時(shí)，可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金：
(一)年齡條件
1.國(guó)家法定的企業(yè)職工退休年齡是：男年滿60周歲，女干部年滿55周歲，女工人年滿50周歲。
2.符合特殊工種提前退休的，男年滿55周歲，女年滿45周歲;
3.因病或非因工致殘，經(jīng)所在地級(jí)以上市勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)鑒定完全喪失勞動(dòng)能力的，男年滿50周歲，女年滿45周歲。
4.靈活就業(yè)人員：男年滿60周歲，女年滿55周歲。
(二)繳費(fèi)年限條件
參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)滿15年。
按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金人員，應(yīng)每年按照規(guī)定參加年度資格認(rèn)證。上下年度二次認(rèn)證時(shí)間間隔不能超過(guò)12個(gè)月。
已按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金人員，在年度資格認(rèn)證期間發(fā)生下列情形之一的，從次月起暫時(shí)喪失領(lǐng)取基本養(yǎng)老金資格，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)停發(fā)或暫時(shí)停發(fā)基本養(yǎng)老金：
(一)未通過(guò)年度資格認(rèn)證的;
(二)下落不明超過(guò)6個(gè)月，其親屬或利害關(guān)系人申報(bào)失蹤或戶口登記機(jī)關(guān)暫時(shí)注銷其戶口的;
(三)因涉嫌犯罪被通緝或在押未定罪期間的;
(四)被判拘役、有期徒刑及以上刑罰的，服刑期間停發(fā)基，本養(yǎng)老金。對(duì)于被判處管制、有期徒刑宣告緩刑、監(jiān)外執(zhí)行、假釋的人員，可以按被判刑前的標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)發(fā)放基本養(yǎng)老金，但不參與基本養(yǎng)老金調(diào)整。
繳費(fèi)未滿15年
根據(jù)《實(shí)施<中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法>若干規(guī)定》第一章第二條解釋：“參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)不足十五年的，可以延長(zhǎng)繳費(fèi)至滿十五年。中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施前參保、延長(zhǎng)繳費(fèi)五年后仍不足十五年的，可以一次性繳費(fèi)至滿十五年。（社會(huì)保險(xiǎn)法于2011年7月1日起實(shí)施）。
計(jì)算方法
一、基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法如下：
1、1996年1月1日后參加工作、2006年1月1日后退休、繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。
2、1996年1月1日前參加工作、2006年1月1日后退休且繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）累計(jì)滿15年的人員，按照待遇水平合理銜接、新老辦法平穩(wěn)過(guò)渡的原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再增加過(guò)渡性養(yǎng)老金。
二、基本養(yǎng)老金的具體計(jì)算方法：
1、基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（參保人員退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2×繳費(fèi)年限×1%。
其中：
（1）在崗職工月平均工資是指包括機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)在內(nèi)的全部在崗職工月工資收入的平均值。
（2）本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的計(jì)算：
本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=參保人員退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資×本人月平均繳費(fèi)工資指數(shù)。
本人月平均繳費(fèi)工資指數(shù)是指參保人員繳費(fèi)年限內(nèi)歷年繳費(fèi)工資指數(shù)的算術(shù)平均值。繳費(fèi)工資指數(shù)是指參保人員本人月平均繳費(fèi)工資與上年度全省在崗職工月平均工資或職工月平均工資的比值。計(jì)算辦法是：2006年1月1日后參加工作的人員，以其退休當(dāng)年、前一年、前二年至參保建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人賬戶養(yǎng)老金）時(shí)的本人月平均繳費(fèi)工資分別對(duì)應(yīng)除以退休前一年、前二年至建立個(gè)人賬戶前一年的全省在崗職工月平均工資，得出每年指數(shù)； 2006年1月1日前參加工作、之后退休的人員，以其退休當(dāng)年至參保建立個(gè)人賬戶時(shí)的本人月平均繳費(fèi)工資分別對(duì)應(yīng)除以退休前一年至2005年的全省在崗職工月平均工資和2004年至參保建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶前一年的全省職工月平均工資，得出每年指數(shù)。有視同繳費(fèi)年限的參保人員，其視同繳費(fèi)年限的每年指數(shù)記為1.0（視同繳費(fèi)年限不足一年的，也取一個(gè)指數(shù)）按上述辦法計(jì)算出參保人員實(shí)際繳費(fèi)年限和視同繳費(fèi)年限每年的指數(shù)后，將每年指數(shù)相加，除以計(jì)算指數(shù)的年數(shù)，即為參保人員的月平均繳費(fèi)工資指數(shù)。
2、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/本人退休年齡相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)（計(jì)發(fā)月數(shù)按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行）。
3、過(guò)渡性養(yǎng)老金=參保人員退休時(shí)本人的指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×1.3%×建立個(gè)人賬戶前本人繳費(fèi)年限(計(jì)算到月）。
特殊情況
停發(fā)養(yǎng)老金的情況
退休人員沒有進(jìn)行年度領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇資格認(rèn)證，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)又無(wú)法通過(guò)比對(duì)出行記錄、就醫(yī)記錄、銀行業(yè)務(wù)本人辦理記錄等共享數(shù)據(jù)信息確定退休人員仍具有領(lǐng)取待遇資格的，就視為無(wú)法確認(rèn)領(lǐng)取資格；死亡或疑似死亡的，包括臨床醫(yī)學(xué)診斷死亡，以及下落不明滿4年、法院依法宣告死亡的；失蹤的，下落不明滿2年，法院依法宣告失蹤的，或家屬自行報(bào)告的；判刑收監(jiān)的，離退休人員服刑期間不發(fā)放基本養(yǎng)老金。
提示
離退休人員死亡、失蹤或判刑收監(jiān)的，家屬或單位應(yīng)于7日內(nèi)上報(bào)給社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。如果來(lái)不及上報(bào)到社保機(jī)構(gòu)的，可以電話申報(bào)，可以通過(guò)社區(qū)申報(bào)。基本養(yǎng)老金停發(fā)后，醫(yī)療保險(xiǎn)基金和工傷保險(xiǎn)待遇也會(huì)相應(yīng)暫停，恢復(fù)發(fā)放養(yǎng)老金時(shí)也一同恢復(fù)享受相關(guān)待遇。
冒領(lǐng)責(zé)任
?中華人民共和國(guó)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》第八十八條規(guī)定“以欺詐偽造材料或者其他手段，虛假、冒領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的社保機(jī)構(gòu)可提請(qǐng)同級(jí)人社行政部門責(zé)令退回基本養(yǎng)老金（待遇）并處騙取金額兩倍以上五倍以下的罰款。對(duì)單位和個(gè)人涉嫌社會(huì)保險(xiǎn)欺詐犯罪的依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法修正案》等法律法規(guī)移交公安機(jī)關(guān)。
《中華人民共和國(guó)刑法》第二百六十六條將騙取社會(huì)保險(xiǎn)金的行為列為詐騙公私財(cái)物行為。《刑法修正案》第二百六十六條規(guī)定欺詐公私財(cái)物數(shù)額較大的處三年以下有期徒刑，拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處以罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
優(yōu)缺點(diǎn)
優(yōu)點(diǎn)
個(gè)人所有
個(gè)人賬戶基金歸個(gè)人所有，企業(yè)職工和靈活就業(yè)人員參保后，國(guó)家為投保者建立一個(gè)終身不變的個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶基金全部歸個(gè)人所有。職工在職死亡或退休后死亡，其個(gè)人賬戶可以繼承，并一次性支付給死亡者生前指定的受益人或法定繼承人。
連續(xù)性
養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系具有連續(xù)性，外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)員工參保，因各種原因離開原企業(yè)的，可在新企業(yè)繼續(xù)參保或以靈活就業(yè)人員身份續(xù)保。
可轉(zhuǎn)移
養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系可全國(guó)轉(zhuǎn)移，參保人員省內(nèi)流動(dòng)就業(yè)不需要辦理轉(zhuǎn)移。參保人員跨省流動(dòng)就業(yè)，其養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系可以轉(zhuǎn)移。
撫恤金
可以享受喪葬撫恤金待遇，參保人員無(wú)論是退休前還是退休以后去世的，其家屬都可以按政策領(lǐng)取死亡一次性待遇（喪葬費(fèi)、撫恤金）。
保障終身
退休養(yǎng)老待遇可保障終身，參保后，達(dá)到法定退休年齡時(shí)累計(jì)繳費(fèi)滿15年及以上的，即可辦理按月領(lǐng)取養(yǎng)老待遇手續(xù)，并終身領(lǐng)取。
逐年提高
逐年提高養(yǎng)老待遇標(biāo)準(zhǔn)，參保就意味著公民在享受了第一次分配后，還可以通過(guò)參保者的身份參與國(guó)家的第二次分配，享受因參保而產(chǎn)生的各種紅利。截止到2021年，國(guó)家已連續(xù)17年對(duì)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金進(jìn)行了調(diào)增。國(guó)家建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，根據(jù)職工平均工資增長(zhǎng)、物價(jià)上漲情況，適時(shí)提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平。
缺點(diǎn)
職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在保障水平仍然較低，替代率低于設(shè)計(jì)水平；省級(jí)統(tǒng)籌下存在結(jié)構(gòu)性缺口，個(gè)人賬戶空賬嚴(yán)重；養(yǎng)老金財(cái)政投入不足等問題。
個(gè)人賬戶空賬
中國(guó)全面覆蓋的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立較晚，制度確立時(shí)，已經(jīng)退休或即將退休的職工沒有繳納過(guò)社保或者繳納很少，卻也需要領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。這樣一來(lái)，許多地方的統(tǒng)籌賬戶就入不敷出，需要從個(gè)人賬戶“借錢”，才能保證養(yǎng)老金的正常發(fā)放。久而久之，從個(gè)人賬戶“借用”出來(lái)的錢，沒能及時(shí)補(bǔ)上，就形成了空賬。所謂空賬，是養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶賬面上有錢、實(shí)際卻沒錢的問題。截止到2015年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶累計(jì)記賬額（即“空賬”）達(dá)到47144億元。
公私混淆
中國(guó)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，初衷是發(fā)揮社會(huì)統(tǒng)籌的共濟(jì)性與個(gè)人賬戶的激勵(lì)性，但實(shí)施二十多年來(lái)已導(dǎo)致嚴(yán)重的公私混淆問題。在制度層面，個(gè)人賬戶是職工當(dāng)期工資的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，具有私權(quán)性，但在實(shí)踐中已與社保統(tǒng)籌基金混同，用以支付退休職工的當(dāng)期養(yǎng)老金，實(shí)質(zhì)是個(gè)人賬戶的私權(quán)性被社會(huì)統(tǒng)籌的共濟(jì)性所吸收。
入不敷出
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的本質(zhì)是現(xiàn)收現(xiàn)付的代際養(yǎng)老支撐，人口負(fù)增長(zhǎng)下養(yǎng)老金繳費(fèi)人數(shù)不斷下降而領(lǐng)取人數(shù)不斷上升，導(dǎo)致基本養(yǎng)老金內(nèi)含的回報(bào)率逐漸降低，出現(xiàn)支多收少、養(yǎng)老金入不敷出的風(fēng)險(xiǎn)加劇，基金缺口將不斷加大。
發(fā)展不平衡
城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展過(guò)程中，隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡、地區(qū)間撫養(yǎng)比差距擴(kuò)大，省際之間養(yǎng)老保險(xiǎn)基金負(fù)擔(dān)不平衡的問題越來(lái)越突出，不同省份結(jié)余懸殊，需要進(jìn)一步提高統(tǒng)籌層次，在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)基金進(jìn)行適度調(diào)劑。
影響
家庭影響
當(dāng)今社會(huì)家庭“少子化”情況十分突出，個(gè)人養(yǎng)老成本越來(lái)越高，當(dāng)前中國(guó)出臺(tái)的社會(huì)保險(xiǎn)政策中城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策具有更高的保障水平。通過(guò)各類補(bǔ)助扶持，個(gè)人在青壯年定期少量地繳費(fèi)參保，到年老辦理退休后，按月領(lǐng)取較高水平的養(yǎng)老待遇，實(shí)現(xiàn)自主養(yǎng)老，從而減少子女撫養(yǎng)老人和孩子的雙重壓力，對(duì)老年人的生活心態(tài)和對(duì)家庭的和諧發(fā)展帶來(lái)了積極的影響。
個(gè)人影響
參保人員按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)到法定期限和法定退休年齡后，國(guó)家和社會(huì)為其提供物質(zhì)幫助，以保證因年老或病殘退出勞動(dòng)領(lǐng)域，仍具有穩(wěn)定、可靠的生活來(lái)源。?按時(shí)領(lǐng)取退休金，能夠?yàn)樽优疁p輕負(fù)擔(dān)。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以提升個(gè)人養(yǎng)老意識(shí)，及早進(jìn)行養(yǎng)老投資規(guī)劃，繳費(fèi)基數(shù)越高、年限越長(zhǎng)，退休時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金也越多，而且會(huì)隨著工資水平的上漲而上漲，不會(huì)貶值，從而提高退休生活質(zhì)量。
社會(huì)影響
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度惠及面廣、所需資金量大、社會(huì)關(guān)注度高，不僅為退休職工提供了有效的老年收入保障，也為中原地區(qū)的經(jīng)濟(jì)體制改革作出了貢獻(xiàn)。中國(guó)制定的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌的具體實(shí)施方案，有益于職工基本養(yǎng)老金權(quán)益平等和建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)。實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌后，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行將進(jìn)一步規(guī)范，待遇計(jì)發(fā)與調(diào)整和籌資規(guī)則將全部統(tǒng)一，在此基礎(chǔ)上，中國(guó)可以進(jìn)一步明晰職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的職責(zé)定位，優(yōu)化制度設(shè)計(jì)和運(yùn)行機(jī)制，不斷增強(qiáng)其可持續(xù)性和制度運(yùn)行效率。
趨勢(shì)
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是按國(guó)家統(tǒng)一政策規(guī)定強(qiáng)制實(shí)施的為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。目前，中國(guó)老齡化形勢(shì)嚴(yán)峻，“未富先老”，老齡化速度快、規(guī)模大。對(duì)此，中國(guó)構(gòu)建起以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一支柱立足于保基本，采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)，已具備相對(duì)完備的制度體系。隨著中國(guó)城鎮(zhèn)化建設(shè)的快速發(fā)展，越來(lái)越多的農(nóng)村人口進(jìn)入城市就業(yè)，從而導(dǎo)致城鄉(xiāng)之間、不同區(qū)域之間和不同行業(yè)之間的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展不均衡問題，政府部門通過(guò)適當(dāng)增加財(cái)政投入，提高地方財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支持力度，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍和待遇水平相對(duì)均衡。其次，建立跨省養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)調(diào)機(jī)制，促進(jìn)各省份之間的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)福利一體化。
多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系
“十四五”規(guī)劃綱要明確提出，要發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。個(gè)人養(yǎng)老金來(lái)源有3個(gè)渠道：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，也稱為養(yǎng)老保險(xiǎn)第一支柱；企業(yè)年金和職業(yè)年金，即養(yǎng)老保險(xiǎn)第二支柱；個(gè)人養(yǎng)老金，為養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱。大力發(fā)展企業(yè)（職業(yè)）年金，提高企業(yè)年金覆蓋率，并推動(dòng)職業(yè)年金市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)平穩(wěn)規(guī)范。《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》經(jīng)中央全面深化改革委員會(huì)審議通過(guò)，個(gè)人養(yǎng)老金制度以賬戶制為基礎(chǔ)，個(gè)人可自愿參加，國(guó)家財(cái)政將從稅收上給予支持，資金將進(jìn)行市場(chǎng)化投資運(yùn)營(yíng)。“銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等都可以是個(gè)人養(yǎng)老金的投資范圍，以滿足人民群眾多樣化投資需求。
個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)
第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人養(yǎng)老金制度是國(guó)家關(guān)于第三支柱的制度性安排，還包括其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，二者互相補(bǔ)充、相互促進(jìn)。
參考資料 >
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【社保】參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后可享受哪些好處?.仙桃市人民政府.2023-06-26
新華社快訊:全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.72億人.新華社新聞-騰訊網(wǎng).2025-09-27
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人力資源社會(huì)保障部財(cái)政部關(guān)于印發(fā)統(tǒng)一和規(guī)范職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率辦法的通知.中華人民共和國(guó)人力資源和社會(huì)保障部.2023-06-26
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養(yǎng)老保險(xiǎn) 人人參保 一個(gè)不少——職工養(yǎng)老保險(xiǎn)政策答記者問.嵊州新聞網(wǎng).2023-06-26
小編最近翻了翻基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，“收益”居然接近6.7%…….新浪財(cái)經(jīng).2023-06-26
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政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)——個(gè)人養(yǎng)老金制度正式實(shí)施.人民日?qǐng)?bào).2023-08-18
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企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌1月起啟動(dòng)實(shí)施 養(yǎng)老金及時(shí)足額發(fā)放有保障.中國(guó)政府網(wǎng).2023-08-02