《納稅調(diào)整及案例說(shuō)明》是蓋地所著，2006年由中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社發(fā)行的專(zhuān)業(yè)圖書(shū)，詳細(xì)闡述了納稅調(diào)整的原則和實(shí)例。
圖書(shū)信息
出版社: 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社; 第1版 (2006年7月1日)
叢書(shū)名: 企業(yè)財(cái)會(huì)人員快餐讀物
平裝: 177頁(yè)
開(kāi)本: 16開(kāi)
ISBN: 7500591942
條形碼: 9787500591948
尺寸: 25 x 17.5 x 0.9 cm
重量: 299 g
作者簡(jiǎn)介
蓋地，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)系教授、博士生導(dǎo)師；財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則咨詢(xún)專(zhuān)家，中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事、學(xué)術(shù)委員，天津市會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事；《會(huì)計(jì)研究》、《對(duì)外經(jīng)貿(mào)財(cái)會(huì)》雜志編委，《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》雜志特約撰稿人。兼任中國(guó)海洋大學(xué)、河北大學(xué)、海南大學(xué)、蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)等院校（客座）教授。主要研究方向是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)籌劃的理論與實(shí)務(wù)。在《會(huì)計(jì)研究》、《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)》等20多家報(bào)刊雜志發(fā)表論文160余篇。編著、主編《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)》、《企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)》、《稅務(wù)籌劃》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃》等20余部專(zhuān)著、教材，現(xiàn)正主持財(cái)政部《所得稅會(huì)計(jì)研究》項(xiàng)目。
目錄
1.納稅調(diào)整的基本概念
1.1 納稅調(diào)整的原因
1.2 納稅調(diào)整的類(lèi)型
1.3 永久性差異與暫時(shí)性差異
1.3.1 永久性差異
1.3.2 暫時(shí)性差異
1.4 應(yīng)付稅款法與納稅影響會(huì)計(jì)法
1.4.1 應(yīng)付稅款法
1.4.2 納稅影響會(huì)計(jì)法
2.永久性差異的納稅調(diào)整
2.1 企業(yè)視同銷(xiāo)售的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.2 企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.3 企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.4 企業(yè)接受捐贈(zèng)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5 企業(yè)債務(wù)重組的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.1 以現(xiàn)金清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.2 以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.3 以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.4 修改其他債務(wù)條件的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.5 混合重組方式的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.6 企業(yè)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.6.1 債權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.6.2 短期投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.6.3 長(zhǎng)期股權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.7 企業(yè)回購(gòu)本公司股票的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.8 企業(yè)發(fā)放一次性住房補(bǔ)貼的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9 企業(yè)其他特殊收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9.1 在建工程試運(yùn)行收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9.2 售后回購(gòu)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9.3 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9.4 補(bǔ)貼收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10 企業(yè)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.1 工資及三項(xiàng)附加費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.3 保險(xiǎn)基金的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.4 總機(jī)的管理費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.5 新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.6 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.7 利息支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.8 罰款、滯納金的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.9 贊助支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.暫時(shí)性差異的納稅調(diào)整
3.1 采用應(yīng)付稅款法的納稅調(diào)整
3.2 采用納稅影響會(huì)計(jì)法的納稅調(diào)整
3.2.1 企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.2 企業(yè)計(jì)提和實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.3 企業(yè)投資收益的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.4 企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.5 資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生資產(chǎn)負(fù)債表所屬期間所售商品的退回的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.6 總案例
4.錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.1 年終結(jié)算后、匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.2 匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.2.1 多記收入、少記費(fèi)用的納稅調(diào)整
4.2.2 少記收入、多記費(fèi)用的納稅調(diào)整
5.附錄
5.1 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需要明確的有關(guān)所得稅問(wèn)題的通知(國(guó)稅發(fā)[2003]45號(hào))
5.2 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問(wèn)題解答(三)(財(cái)會(huì)[2003]29號(hào))
5.3 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問(wèn)題解答(四)(財(cái)會(huì)[2004]3號(hào))
5.4 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》(財(cái)會(huì)[2006]3號(hào))
參考資料 >