非法吸收公眾存款罪，是指違反國家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。
上世紀90年代（1990-1999年）初期，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，非法集資犯罪活動變得猖獗[jué]。1995年6月30日，全國人大常委會通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，單獨設(shè)立了非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。1997年，將非法吸收公眾存款罪納入刑法體系。2019年《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》，提出了寬嚴相濟的刑事政策，要求司法機關(guān)合理把握追究刑事責任的范圍。2020年6月28日，刑法修正案（十一）草案（以下簡稱修正案草案）首次亮相全國人大常委會會議。此次修法一個非常值得關(guān)注的點，是將非法吸收公眾存款罪的法定刑由兩檔修改為三檔，法定最高刑由10年提高至15年。“非法吸收公眾存款”罪的主體可以是自然人，也可以是單位。行為人在主觀上具有非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的故意。在客觀方面，行為人實施了非法向公眾吸收存款或者變相吸收存款的行為。
《中華人民共和國刑法》第一百七十六條規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。
立法沿革
立法背景
上世紀90年代（1990-1999年）初期，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，長時間被禁止的民間融資迅速發(fā)展。但與此同時，出現(xiàn)了幾起驚天大案，非法集資犯罪活動變得猖獗。而在非法集資高利率、高回報的擠壓之下，剛開始推向市場的商業(yè)銀行面臨很大的沖擊，也導(dǎo)致整個金融宏觀調(diào)控出現(xiàn)了問題。
立法歷程
1995年6月30日，全國人大常委會通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，單獨設(shè)立了非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。
自1997年將非法吸收公眾存款罪納入刑法體系后，在司法實踐中的適用比例高、有罪判決多且增長迅速。根據(jù)中華人民共和國最高人民檢察院公布的數(shù)據(jù)，2017年至2018年10月，在受理審查逮捕的破壞金融管理秩序案件中，依法批準逮捕18662件27016人，其中非法吸收公眾存款案13127件18736人，占破壞金融管理秩序罪的70.34%和69.35%。
2019年《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》，提出了寬嚴相濟的刑事政策，要求司法機關(guān)合理把握追究刑事責任的范圍。非法吸收公眾存款案涉及人數(shù)眾多，社會影響較大，充分貫徹寬嚴相濟的刑事政策，依法合理把握追究刑事責任的范圍，對于情況比較復(fù)雜的雙重身份投資人，更應(yīng)該充分考慮到其在案件中的財產(chǎn)損失，再結(jié)合投資人的客觀行為、主觀惡性、犯罪情節(jié)綜合分析，在定罪量刑時運用區(qū)分原則，做到罰當其罪、罪責刑相適應(yīng)。
2020年6月28日，刑法修正案（十一）草案（以下簡稱修正案草案）首次亮相全國人大常委會會議。此次修法一個非常值得關(guān)注的點，是將非法吸收公眾存款罪的法定刑由兩檔修改為三檔，法定最高刑由10年提高至15年。
構(gòu)成要件
主體
“非法吸收公眾存款”罪的主體可以是自然人，也可以是單位。
客體
國家的金融管理秩序。本罪的犯罪對象是公眾存款。所謂存款是指存款人將資金存入銀行或者其他金融機構(gòu)，銀行或者其他金融機構(gòu)向存款人支付利息的一種經(jīng)濟活動。所謂公眾存款是指存款人是不特定的群體，如果存款人只是少數(shù)個人或者是特定的，不能認為是公眾存款。
主觀要件
行為人在主觀上具有非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的故意，即行為人必須是明知自己非法吸收公眾存款的行為會造成擾亂金融秩序的危害結(jié)果，而希望或者放任這種結(jié)果發(fā)生。行為人一般都有千方百計地冒充銀行或者其他金融機構(gòu)，或者謊稱金融機構(gòu)授權(quán)，或者變換手法、巧立名目，變相地吸收公眾存款，以逃避法律的追究。過失不構(gòu)成本罪。有的金融機構(gòu)由于工作失誤造成利率提高而吸收了大量公眾存款，由于利率不是該金融機構(gòu)故意抬高，非法吸收公眾存款不屬于其故意實施，因此不構(gòu)成本罪。
客觀要件
在客觀方面，行為人實施了非法向公眾吸收存款或者變相吸收存款的行為。特別是隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融成為新型的金融業(yè)務(wù)模式。互聯(lián)網(wǎng)金融涉及P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌、第三方支付平臺、互聯(lián)網(wǎng)保險以及通過互聯(lián)網(wǎng)開展資產(chǎn)管理及跨界從事金融業(yè)務(wù)等多個金融領(lǐng)域，行為方式多樣，所涉法律關(guān)系復(fù)雜。根據(jù)2017年6月2日《最高人民檢察院關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問題座談會紀要》要求，對于涉互聯(lián)網(wǎng)金融活動在未經(jīng)有關(guān)部門依法批準的情形下，公開宣傳并向不特定公眾吸收資金，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的，應(yīng)當依法追究刑事責任。其中，應(yīng)重點審查互聯(lián)網(wǎng)金融活動相關(guān)主體是否存在歸集資金、沉淀資金，致使投資人資金存在被挪用、侵占等重大風險等情形，以準確適用法律。
定罪標準與情形
《中華人民共和國刑法》第一百七十六條，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。
【非法吸收公眾存款案（刑法第一百七十六條）】非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的；
(二)非法吸收或者變相吸收公眾存款對象一百五十人以上的；
(三)非法吸收或者變相吸收公眾存款，給集資參與人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的；
非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在五十萬元以上或者給集資參與人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在二十五萬元以上，同時涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(一)因非法集資受過刑事追究的；
(二)二年內(nèi)因非法集資受過行政處罰的；
(三)造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。
常見問題
集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪都是屬于非法集資類犯罪，在行為方式上具有一定的相似性，都是以生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)為名義，以高額利益回報為條件，進而籌集公眾資金。但二者具有明顯的區(qū)別：非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為；而集資詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財產(chǎn)所有權(quán)，且數(shù)額較大的行為。
是否使用詐騙手段集資以及是否具有非法占有的目的，是區(qū)分集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵要素。
法律依據(jù)
“非法吸收公眾存款”是指行為人違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定在社會上以存款的形式公開吸收公眾資金的行為。廣義的非法吸收公眾存款，包含兩種情況：一是行為人不具有吸收存款的主體資格而吸收公眾存款，破壞金融秩序。二是行為人具有吸收存款的主體資格，但是，其吸收公眾存款所采用的方法是違法的。例如，有的銀行或其他金融機構(gòu)為爭攬儲戶，違反中國人民銀行關(guān)于利率的規(guī)定，采用擅自提高利率的方式吸收存款，進行惡意競爭，破壞了國家的利率政策，擾亂了金融秩序。對后一種情況，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》已具體規(guī)定了行政處罰，一般不宜作為犯罪處理。
通常所說的“存款”，是指存款人將資金存入銀行或者其他金融機構(gòu)，銀行或者其他金融機構(gòu)向存款人支付利息，是其得到收益的一種經(jīng)濟活動。“公眾存款”，指的是存款人是不特定的群體的存款，如果存款人只是少數(shù)個人或者屬于特定的范圍，如僅限本單位的人員等，不能認為是公眾存款。
本款所說的“變相吸收公眾存款”，是指行為人不以存款的名義而是通過其他吸收吸收公眾資金，從而達到吸收公眾存款的目的的行為。例如，有些單位和個人，未經(jīng)批準成立各種基金會吸收公眾的資金，或者以投資、集資入股等名義吸收公眾資金，但并不按正常投資的形式分配利潤、股息，而是以一定的利息進行支付的行為。變相吸收公眾存款規(guī)避國家對吸收公眾存款的監(jiān)督管理，其危害和犯罪的性質(zhì)與非法吸收公眾存款是相同的。
相關(guān)案例
私募基金非法吸收公眾存款
2019年2月，深圳市公安局福田分局對蘇某非法吸收公眾存款案立案偵查。多名投資人的報案材料顯示，蘇某利用其實際控制的弘某財富管理有限公司、弘某基金管理有限公司作為私募基金管理人，先后成立5家合伙企業(yè)發(fā)行私募股權(quán)類基金產(chǎn)品（其中4只在基金業(yè)協(xié)會備案），用以投資多個房地產(chǎn)開發(fā)項目。蘇某在募集資金的過程中并未將募集吸收到的資金投入到約定項目中，而是挪作他用，至案發(fā)時，無法兌付的資金達數(shù)億元。
2020年3月11日，福田區(qū)檢察院依法對蘇某以涉嫌非法吸收公眾存款罪提起公訴。在審查起訴階段，蘇某表示認罪認罰。2020年4月21日，高某、賀某兩人到案后，初始拒不認罪，辯稱自己只是基于主犯的指令作為。在翔實的證據(jù)面前，12月16日，兩人最終當庭認罪認罰。對于涉案的其他業(yè)務(wù)員和普通工作人員，檢察機關(guān)充分落實寬嚴相濟刑事政策。
2020年7月3日、2021年4月19日，蘇某案兩次開庭；2020年12月16日，高某、賀某案開庭審理。法院經(jīng)過審理，采納了檢察機關(guān)的全部指控意見和提出的量刑建議，分別于2021年5月20日、9月1日，以非法吸收公眾存款罪判處蘇某有期徒刑五年，并處罰金30萬元，判處高某、賀某有期徒刑三年，各并處罰金10萬元。公安機關(guān)、司法機關(guān)共凍結(jié)涉案銀行賬戶存款687萬余元，依法追繳被告人蘇某對他人享有的1600萬元債權(quán)和35名投資人利息、分紅、傭金、返點費等，判決生效后一并發(fā)還投資人。
非法吸收公眾存款罪一案（“大志”案）
2024年2月4日，安徽省合肥市中級人民法院的官網(wǎng)上發(fā)布了關(guān)于凌正犯集資詐騙罪、李梅等人犯非法吸收公眾存款罪一案（“大志”案）案款發(fā)放的公告，將對已歸集的涉案資金進行首次發(fā)放。3月14日，有網(wǎng)絡(luò)消息稱合肥女子李梅名下位于長沙的87套住宅被查封，此事引發(fā)熱議。3月15日，瀟湘晨報記者就此事詢問合肥中院，李梅名下位于長沙的87套房產(chǎn)被查封后，下一步是否會被拍賣，一名工作人員予以證實。至于拍賣所得的錢是否會用于發(fā)還給“大志案”中的集資參與人，對此，該工作人員表示，會有執(zhí)行款予以發(fā)放。
參考資料 >
合肥女子李梅在長沙坐擁87套房，因涉罪被查封！合肥中院：將拍賣.今日頭條.2024-03-16
中華人民共和國刑法.中華人民共和國國務(wù)院僑務(wù)辦公室.2024-03-16
非法集資犯罪又披“新衣”?刑法修正案（十一）草案加大懲治力度——透視非法集資刑事立法擬調(diào)整背后.中國人大網(wǎng).2024-03-21
關(guān)于非法集資的常見法律問題.澎湃新聞.2024-03-16
非法吸收公眾存款案中雙重身份投資人的追訴標準.中華人民共和國最高人民檢察院.2024-03-21
非法吸收公眾存款罪法條及相關(guān)規(guī)定.百家號.2024-03-21
中華人民共和國刑法.國家法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫.2025-03-14
非法吸收公眾存款罪.萬載縣人民政府.2025-03-14
法官說法.人民法院報.2024-03-21
廣東深圳福田區(qū):“穿透式”四步審查揭秘私募基金非法吸收公眾存款真相.中華人民共和國最高人民檢察院.2024-03-21