《美國稅制改革的經(jīng)濟(jì)影響（稅制改革譯叢）》是由中國人民大學(xué)出版社于2001年1月12日出版的一部學(xué)術(shù)著作，作者是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亨瑞·J·艾倫。本書探討了實(shí)施徹底的稅制改革可能對美國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的影響，重點(diǎn)關(guān)注其對儲蓄、投資、就業(yè)和創(chuàng)新等方面的作用。
圖書基本信息
出版信息
作 者：[美]亨瑞·J·艾倫 著
出 版 社：中國人民大學(xué)出版社
出版時間：2001-01-12
字 數(shù)：0千字
書 號：F1004-A
ISBN：7-300-03383-0
包裝：平裝
印刷次數(shù)：1-1A
開 本：大32
作品特點(diǎn)
本書由12篇美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家撰寫的論文組成，各抒己見，對稅改方案發(fā)表自己的看法是本書的特色。從1998年底開始，財政部稅政司與中國人民大學(xué)、廈門大學(xué)、中南財經(jīng)政法大學(xué)的有關(guān)專家共同組織了“21世紀(jì)的稅制改革趨勢”課題研究。作為課題研究的基礎(chǔ)性成果，課題組組織翻譯了《稅制改革譯叢》，譯叢分為七冊：《成功的稅制改革的經(jīng)驗(yàn)與問題》1～4卷、《稅制改革的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》《發(fā)展中國家的稅制改革》《美國稅制改革的經(jīng)濟(jì)影響》。本套譯叢主要從不同角度討論了稅制改革的問題。第一，稅制改革的基本原則問題，包括稅制改革成功與否的評價標(biāo)準(zhǔn)、稅制改革的條件，以及成功實(shí)現(xiàn)稅制改革的途徑。第二，一些主要國家（地區(qū)），包括發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家（地區(qū)）的稅制改革實(shí)踐，以及正在醞釀的今后稅制改革設(shè)想。第三，稅制改革的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。該叢書概括了各國稅制改革面臨的問題和改革方向，揭示了當(dāng)今世界稅制改革的趨同點(diǎn)，對我們研究設(shè)計今后中國稅制改革的模式將有很大幫助。
目錄
第一部分 導(dǎo)論
亨瑞·J·艾倫
威廉姆·G·蓋爾
1.1 稅制改革的要素
1.1.1 稅基
1.1.2 扣除、抵免和優(yōu)待
1.1.3 稅率
1.2 主要的改革方案
1.2.1 國民零售稅
1.2.2 增值稅
1.2.3 單一稅
1.2.4 儲蓄無限減免稅
1.2.5 所得稅制改革
1.2.6 各種方案的比較
1.3 各章的主要內(nèi)容
1.3.1 投資與增長
1.3.2 儲蓄
1.3.3 健康保險
1.3.4 土地價格與住宅價格
1.3.5 慈善捐贈
1.3.6 勞動供給
1.3.7 收入分配
1.3.8 簡化
1.3.9 過渡問題
1.3.10 金融機(jī)構(gòu)
1.3.11 國際稅收
1.4 結(jié)論
第二部分 儲蓄、投資與經(jīng)濟(jì)增長
第2章 稅制改革、資本配置、效率與增長
阿蘭·J·奧爾巴克
2.1 分析框架
2.1.1 新儲蓄與原有資本
2.1.2 等價稅
2.1.3 價格水平效應(yīng)
2.1.4 行為效應(yīng)
2.1.5 時間選擇
2.1.6 現(xiàn)行美國聯(lián)邦所得稅
2.1.7 公司稅制下的投資刺激與估價
2.1.8 融資政策與個人稅
2.1.9 公司與非公司的區(qū)別
2.1.10 更復(fù)雜的情況：稅收損失、消極損失和最低稅
2.1.11 小結(jié)：非住宅商業(yè)投資
2.1.12 其他投資決策
2.2 稅制改革：新的議案
2.2.1 國家銷售稅
2.2.2 增值稅
2.2.3 單一稅
2.2.4 儲蓄無限減免稅收制度
2.2.5 10%稅
2.2.6 稅制改革對資產(chǎn)價值和利率的影響
2.2.7 封閉經(jīng)濟(jì)中的利率
2.2.8 開放經(jīng)濟(jì)中的利率
2.3 稅制改革影響的模擬分析
2.3.1 現(xiàn)行稅制
2.3.2 國家銷售稅與增值稅
2.3.3 單一稅
2.3.4 儲蓄無限減免稅
2.3.5 比較
2.4 初始結(jié)果
2.4.1 工資
2.4.2 利率
2.4.3 儲蓄率
2.4.4 產(chǎn)出
2.4.5 資產(chǎn)價值
2.4.6 福利和效率
2.5 靈敏性分析
2.5.1 調(diào)整成本
2.5.2 國際資本流動
2.5.3 勞動供給
2.6 結(jié)論
附錄A 有效稅率的推導(dǎo)
附錄B 稅制改革與利率
附錄C 奧爾巴克-科特利科夫模擬模型
附錄D 估計各種改革方案的平均邊際稅率
R·格萊恩·胡伯德（R．Glenn Hubbard）的評論
第3章 根本性稅制改革對儲蓄的影響
埃瑞克·英根
威廉姆·G·蓋爾
3.1 現(xiàn)行稅法下的稅收與儲蓄
3.1.1 享有稅收優(yōu)惠的儲蓄賬戶
3.1.2 享有稅收優(yōu)惠的資產(chǎn)
3.1.3 稅收與債務(wù)
3.2 稅制改革下的家庭儲蓄
3.3 稅制改革對儲蓄的影響：模擬分析
3.3.1 模型
3.3.2 儲蓄的利息彈性
3.3.3 稅制改革對儲蓄的影響
3.4 雇主提供的養(yǎng)老金
3.4.1 養(yǎng)老金的覆蓋率和稅制改革
3.4.2 養(yǎng)老金對儲蓄的影響
3.4.3 說明性計算
3.4.4 取消提款限制
3.4.5 其他養(yǎng)老金問題
3.5 模型之外的其他問題
3.6 結(jié)論
B·道格拉斯·伯恩黑姆（B．Douglas Bernheim）的評論
第三部分 行為效應(yīng)
第4章 根本性稅制改革與雇主出資的健康保險
喬納森·格魯伯
賈科莫波特巴
4.1 雇主出資健康保險：現(xiàn)狀
4.2 稅法對健康保險需求的影響：建模
4.2.1 雇主出資保險的稅收補(bǔ)貼
4.2.2 稅收補(bǔ)貼的分類與測算
4.2.3 樣本限制
4.2.4 對雇主出資保險的稅收補(bǔ)貼：1994年稅法
4.3 稅收刺激與保險需求
4.3.1 根本性稅制改革后的健康保險市場
4.3.2 稅制改革與雇主出資健康保險的需求
4.3.3 稅制改革與公共支出
4.4 稅制改革與健康保險市場
4.4.1 稅制改革與雇主出資保險保單的特點(diǎn)
4.4.2 鼓勵雇主提供醫(yī)療而非醫(yī)療保險的稅收刺激
4.4.3 工作場所分散的情況如何
4.5 稅制改革和健康保險：對保健成本和勞動市場的影響
4.5.1 保健成本
4.5.2 對勞動市場的影響
4.6 結(jié)論
附錄A 健康保險稅收價格的推導(dǎo)
附錄B 保險購買對價格反應(yīng)的估計
大衛(wèi)·卡特勒（Dovid Culter）的評論
第5章 稅收、抵押貸款和住宅用地價格
丹尼斯·R·卡波澤
里查德·K·格林
帕特里克·H·漢德紹特
5.1 取消住房抵押借款利息扣除
5.2 單一稅、儲蓄無限減免稅和住房抵押借款
5.3 稅收變化對總體住房價格的影響
5.3.1 模型的估計及其解釋
5.3.2 總體住房價格效應(yīng)
5.4 大城市統(tǒng)計區(qū)層次上的住房價格變動
5.4.1 取消財產(chǎn)稅和抵押借款利息扣除
5.4.2 單一稅和USA稅
5.4.3 住房價格實(shí)際下降 25%是否可信
5.4.4 對抵押借款的提供者、擔(dān)保人和保險人的影響
5.5 總結(jié)與結(jié)論
道格拉斯·霍爾茲伊肯（Douglas Holts-Eakin）的評論
第6章 根本性稅制改革對非營利組織的影響
查爾斯·T·克勞特菲爾特
里查德·L·舒梅爾伯特
6.1 非營利部門和慈善捐贈的概況
6.2 免稅組織的現(xiàn)行稅收待遇
6.2.1 捐贈扣除
6.2.2 以低于市場的利率進(jìn)行融資
6.3 個人慈善捐贈的行為模型
6.3.1 彈性假定
6.3.2 其他問題
6.4 結(jié)構(gòu)性稅制改革如何影響非營利組織
6.4.1 免稅地位問題
6.4.2 個人捐贈
6.5 稅制改革效應(yīng)的模擬
6.5.1 個人捐贈
6.5.2 公司捐贈
6.5.3 慈善遺贈
6.5.4 志愿服務(wù)
6.6 過渡問題和避稅工具
6.7 結(jié)論
附錄：模擬個人慈善捐贈時使用的方法
布魯斯·K·麥克勞瑞（Bruce K．Maclaury）的評論
第7章 根本性稅制改革與勞動供給
羅伯特K·特里斯特
7.1 現(xiàn)行稅制
7.2 實(shí)際邊際稅率是否會上升
7.3 工作小時數(shù)
7.3.1 經(jīng)驗(yàn)研究的結(jié)果
7.3.2 模擬勞動供給的反應(yīng)
7.3.3 時機(jī)問題
7.4 退休
7.4.1 過渡效應(yīng)
7.4.2 穩(wěn)定狀態(tài)效應(yīng)
7.5 人力資本
7.5.1 現(xiàn)行稅收待遇
參考資料 >
美國稅制改革的經(jīng)濟(jì)影響（稅制改革譯叢）.中國人民大學(xué)出版社.2024-08-22
美國稅制改革的經(jīng)濟(jì)影響.百度學(xué)術(shù)搜索.2024-08-22
技術(shù)性貿(mào)易壁壘的等價關(guān)稅度量及其福利效應(yīng)分析.百度學(xué)術(shù)搜索.2024-08-22