柜臺記賬式國債交易是一種通過中央國債登記結算有限公司的一級托管中心、總行二級托管中心、各分行處理系統和營業網點之間的交易信息傳遞，實現債券買賣并辦理托管與結算的活動。
產品定義
柜臺記賬式國債是由中國人民銀行批準，在商業銀行柜臺發行和交易的政府債券，采用記賬方式進行債權登記。
產品功能
柜臺記賬式國債交易具有清算、兌付、付息、凍結解凍、質押解押、轉托管、非交易過戶、信息發布等多種功能。投資者可通過此渠道隨時變現，同時獲取利息收入和買賣差價收入，并能將利息收入再次投入市場。
適用對象
除了金融機構以外，個人和單位都可以在商業銀行柜臺開設國債托管賬戶并參與國債買賣。
操作規程
開戶
個人投資者開戶需提供有效身份證件及借記卡，并簽訂《柜臺記賬式國債交易協議書》。機構投資者開立債券賬戶，需向銀行提供企業法人營業執照原件及復印件、機構代碼證；事業法人和社團法人需提供民政部門或主管部門頒發的注冊登記證書原件及復印件、法人代表和經辦人有效身份證件及復印件、單位借記卡，并同樣簽訂協議書。
認購
投資者可在債券發行期內認購債券，視為買入交易。認購成功的債券在發行期內不可賣出。
交易
投資者可通過農業銀行的多個渠道進行國債買賣，包括受理記賬式國債交易的營業網點、自助終端、企業電話銀行和網上銀行。通過營業網點柜臺辦理買入或賣出交易時，須填寫國債委托買入或賣出受理憑證，寫明要買賣國債的名稱、代碼、數量，交由銀行經辦人員辦理。使用其他渠道交易前，需先簽署《自助交易協議》。
本息兌付
債券到期日及付息日，銀行會自動將本息劃入投資者賬戶，無需額外操作。
非交易過戶
非交易過戶需在原債券開戶網點或指定網點辦理。所涉及的債券份額必須是可用份額，且當天過入的債券即可交易。個人客戶和機構客戶之間不得進行非交易過戶。
掛失和解掛
債券交易相關的借記卡及密碼掛失和解掛，遵循《金穗借記卡業務管理辦法》的規定。掛失后補辦的借記卡需與債券賬戶重新建立關聯。掛失后債券賬戶會被凍結，解掛后則解除凍結狀態。
凍結和解凍
債券賬戶和債券份額的凍結需在原開戶網點辦理。凍結期間，被凍結的份額無法進行交易。凍結期限最長不超過六個月，特殊情況需重新辦理手續。解凍日期如遇節假日，則順延至下一工作日。
質押和解押
質押申請人必須是債券的所有者。質押和解押需在同一營業網點辦理。質押期限不得超過債券截止過戶日。債券發行期內、付息登記日至付息日的間隔期、截止過戶日（含）后不受理質押申請。
轉托管
轉托管轉出份額必須是可用份額。轉托管業務在債券發行期和特定時間段內暫停辦理。
遷出和遷入
債券賬戶有交易或有質押、凍結份額時，不可進行遷出操作。遷出時賬戶自動凍結，遷入后自動解凍。遷出憑證丟失后，可重新辦理遷出業務。
開辦條件
營業網點若想開展債券交易業務，需滿足以下基本條件：已開辦借記卡業務、配備經培訓并獲得從業資格證書的業務人員、擁有債券交易場地和電子顯示設備，并經過一級分行審核批準，報備于總行、中國人民銀行當地分支機構及當地財政部門。
銀行收益
銀行在柜臺記賬式國債交易中可以獲得代理發行手續費以及通過買賣賺取的差價收益。
風險防范
為了防范各種風險，銀行建立了完善的內部管理制度，并實施了嚴格的權限管理和大額業務復核機制，其中個人投資人辦理5萬元以上、機構投資人辦理50萬以上的業務時，須嚴格實行換人復核。此外，銀行還建立了注冊制度，確保所有操作和管理人員都經過審核確認，并賦予相應的操作員號碼。當遇到系統或通訊故障時，營業網點應及時與上級行或分行聯系，盡快解決問題，并進行債券交易的末筆查詢。
參考資料 >
農業銀行的主要理財產品向廣大投資者作一個簡略的介紹：.cngold.2024-10-31
體制.lvlin.2024-10-31
商業銀行柜臺記帳式國債交易管理辦法.icbc.2024-10-31