《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》是由中國人民銀行、財政部、中華人民共和國商務部、海關總署、稅務總局、銀監會共同制定的文件，旨在規范跨境貿易人民幣結算試點工作。該辦法的頒布標志著跨境貿易人民幣結算試點的啟動，也是人民幣國際化的重要一步。該辦法自2009年7月1日起正式實施。
歷史沿革
人民銀行等六部門于2009年7月1日聯合發布了《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。《辦法》對跨境貿易人民幣結算試點的業務范圍、運作方式，試點企業的選擇、清算渠道的選擇等問題進行了詳細規定，并自公布之日起開始施行。
主要內容
《辦法》明確了中國人民銀行可以根據宏觀調控和防范系統性風險的需要，對跨境貿易人民幣結算試點進行總量調控。同時，規定了試點地區內具備國際結算業務能力的商業銀行（以下簡稱“境內代理銀行”）可以與跨境貿易人民幣結算境外參加銀行（以下簡稱“境外參加銀行”）簽訂人民幣代理結算協議，并按規定將相關信息報人民銀行當地分支機構備案。
試點企業
試點企業在使用人民幣結算的出口貿易時，可按照相關規定享受出口貨物退（免）稅政策。為了滿足實際需求，試點企業還可將出口人民幣收入存放在境外。試點企業首先由試點地區的省政府推薦，隨后由中國人民銀行會同其他相關部門進行審核，最終確定試點企業名單。境內結算銀行可在境外企業人民幣資金短缺時，按照相關規定逐步提供人民幣貿易融資服務。
清算渠道
《辦法》規定，人民幣跨境清算可以選擇通過香港特別行政區、澳門地區人民幣業務清算行或境內商業銀行代理境外商業銀行進行。中銀香港和中國銀行（澳門）有限公司分別擔任港、澳地區的人民幣清算行。境內代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內購售人民幣，并提供賬戶融資服務。港澳人民幣清算行可按中國人民銀行規定從境內銀行間外匯市場、銀行間同業拆借市場兌換人民幣和拆借資金，具體額度、期限等由央行確定。
監管與合作
央行表示，跨境貿易人民幣結算試點的推出將擴大清算行的清算業務范圍。清算行可以向經國務院批準納入試點范圍的境外國家和地區提供跨境貿易人民幣結算和清算服務。央行還與港澳人民幣清算行協商修改《關于人民幣業務的清算協議》，并與香港金融管理局、澳門金融管理局簽訂合作備忘錄，加強監管合作。央行與其他相關部門建立了信息共享和管理機制，加強對跨境貿易人民幣結算試點工作的監管。
法律責任
中國人民銀行對境內結算銀行、境內代理銀行、試點企業開展跨境貿易人民幣結算業務的情況進行監督檢查。發現違規行為的，將依法進行處罰。試點企業有關跨境貿易人民幣結算的違法違規信息將被錄入中國人民銀行企業信用信息基礎數據庫，并與海關、稅務等部門共享。
其他條款
《辦法》全文共包含二十六條規定，涵蓋了試點企業管理、清算行角色、出口退稅政策、信息報送與備案等方面的內容。
《辦法》全文
第一條
為促進貿易便利化，保障跨境貿易人民幣結算試點工作的順利進行，規范試點企業和商業銀行的行為，防范相關業務風險，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規，制定本辦法。
第二條
國家允許指定的、有條件的企業在自愿的基礎上以人民幣進行跨境貿易的結算，支持商業銀行為企業提供跨境貿易人民幣結算服務。
第三條
國務院批準試點地區的跨境貿易人民幣結算，適用本辦法。
第四條
試點地區的省政府負責協調當地有關部門推薦跨境貿易人民幣結算的試點企業，由中國人民銀行會同財政部、中華人民共和國商務部、海關總署、稅務總局、銀監會等有關部門進行審核，最終確定試點企業名單。在推薦試點企業時，要核實試點企業及其法定代表人的真實身份，確保試點企業登記注冊實名制，并遵守跨境貿易人民幣結算的各項規定。試點企業違反國家有關規定的，依法處罰，取消其試點資格。
第五條
中國人民銀行可根據宏觀調控、防范系統性風險的需要，對跨境貿易人民幣結算試點進行總量調控。
第六條
試點企業與境外企業以人民幣結算的進出口貿易，可以通過香港特別行政區、澳門地區人民幣業務清算行進行人民幣資金的跨境結算和清算，也可以通過境內商業銀行代理境外商業銀行進行人民幣資金的跨境結算和清算。
第七條
經中國人民銀行和香港金融管理局、澳門金融管理局認可，已加入中國人民銀行大額支付系統并進行港澳人民幣清算業務的商業銀行，可以作為港澳人民幣清算行，提供跨境貿易人民幣結算和清算服務。
第八條
試點地區內具備國際結算業務能力的商業銀行（以下簡稱境內結算銀行），遵守跨境貿易人民幣結算的有關規定，可以為試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務。
第九條
試點地區內具備國際結算業務能力的商業銀行（以下簡稱境內代理銀行），可以與跨境貿易人民幣結算境外參加銀行（以下簡稱境外參加銀行）簽訂人民幣代理結算協議，為其開立人民幣同業往來賬戶，代理境外參加銀行進行跨境貿易人民幣支付。境內代理銀行應當按照規定將人民幣代理結算協議和人民幣同業往來賬戶報中國人民銀行當地分支機構備案。
第十條
境內代理銀行可以對境外參加銀行開立的賬戶設定鋪底資金要求，并可以為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務。
第十一條
境內代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內購售人民幣，購售限額由中國人民銀行確定。
第十二條
境內代理銀行可以為在其開有人民幣同業往來賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時性需求，融資額度與期限由中國人民銀行確定。
第十三條
港澳人民幣清算行可以按照中國人民銀行的有關規定從境內銀行間外匯市場、銀行間同業拆借市場兌換人民幣和拆借資金，兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國人民銀行確定。
第十四條
境內結算銀行可以按照有關規定逐步提供人民幣貿易融資服務。
第十五條
人民幣跨境收支應當具有真實、合法的交易基礎。境內結算銀行應當按照中國人民銀行的規定，對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。
第十六條
境內結算銀行和境內代理銀行應當按照反洗錢和反恐融資的有關規定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易的具體情況。
第十七條
使用人民幣結算的出口貿易，按照有關規定享受出口貨物退（免）稅政策。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國務院稅務主管部門制定。
第十八條
試點企業的跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，辦理報關和出口貨物退（免）稅時不需要提供外匯核銷單。境內結算銀行和境內代理銀行應當按照稅務部門的要求，依法向稅務部門提供試點企業有關跨境貿易人民幣結算的數據、資料。
第十九條
試點企業應當確?？缇迟Q易人民幣結算的貿易真實性，應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。
第二十條
對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業和境內結算銀行應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。境內代理銀行辦理購售人民幣業務，應當按照規定進行購售人民幣統計。
第二十一條
跨境貿易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統計監測的有關規定辦理登記。
第二十二條
中國人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統，逐筆收集并長期保存試點企業與人民幣跨境貿易結算有關的各類信息，按日總量匹配核對，對人民幣跨境收付情況進行統計、分析、監測。境內結算銀行和境內代理銀行應當按中國人民銀行的相關要求接入人民幣跨境收付信息管理系統并報送人民幣跨境收付信息。
第二十三條
至貨物出口后210天時，試點企業仍未將人民幣貨款收回境內的，應當在5個工作日內通過其境內結算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關單號，并向其境內結算銀行提供相關資料。
試點企業擬將出口人民幣收入存放境外的，應通過其境內結算銀行向中國人民銀行當地分支機構備案，并向人民幣跨境收付信息管理系統報送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。
試點企業應當選擇一家境內結算銀行作為其跨境貿易人民幣結算的主報告銀行。試點企業的主報告銀行負責提示該試點企業履行上述信息報送和備案義務。
第二十四條
中國人民銀行對境內結算銀行、境內代理銀行、試點企業開展跨境貿易人民幣結算業務的情況進行檢查監督。發現境內結算銀行、境內代理銀行、試點企業違反有關規定的，依法進行處罰。
試點企業有關跨境貿易人民幣結算的違法違規信息，應當準確、完整、及時地錄入中國人民銀行企業信用信息基礎數據庫，并與海關、稅務等部門共享。
第二十五條
中國人民銀行與港澳人民幣清算行協商修改《關于人民幣業務的清算協議》，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿易人民幣結算和清算服務的有關內容。
中國人民銀行可以與香港金融管理局、澳門金融管理局簽訂合作備忘錄，在各自職責范圍內對港澳人民幣清算行辦理跨境貿易人民幣結算和清算業務進行監管。
第二十六條
中國人民銀行與財政部、中華人民共和國商務部、海關總署、稅務總局、銀監會、外匯局等相關部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，以形成對跨境貿易人民幣結算試點工作的有效監管。
第二十七條
本辦法自公布之日起施行。
參考資料 >
跨境貿易人民幣結算試點管理辦法.中國人民銀行.2024-08-12
跨境貿易人民幣結算試點管理辦法.中國政府網.2024-08-12
跨境貿易人民幣結算試點管理辦法.中央人民政府駐香港特別行政區聯絡辦公室.2024-08-12