商業(yè)預(yù)付卡是一種以預(yù)付和非金融主體發(fā)行為特點(diǎn)的卡片，可分為兩種類型：一種是由專業(yè)發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的多用途預(yù)付卡，可在不同地區(qū)、行業(yè)和法人實(shí)體之間使用；另一種是由商業(yè)企業(yè)發(fā)行的單用途預(yù)付卡，限于在其自身或同一品牌的連鎖商業(yè)企業(yè)購(gòu)買商品和服務(wù)。2011年，為了規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡的管理，中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部等多個(gè)部門聯(lián)合發(fā)布了相關(guān)規(guī)定，并在同年11月公開征求了《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（征求意見稿）》。
發(fā)展背景
隨著信息技術(shù)的發(fā)展和小額支付市場(chǎng)的創(chuàng)新，商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)迅速擴(kuò)張。此類卡片在減少現(xiàn)金使用、提高支付便利性和刺激消費(fèi)方面發(fā)揮了積極作用。然而，市場(chǎng)也存在著監(jiān)管不足、財(cái)務(wù)紀(jì)律松弛、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制缺失、公款消費(fèi)和收卡受賄等問題，嚴(yán)重影響了稅收和財(cái)務(wù)管理秩序，助長(zhǎng)了腐敗行為。盡管2012年零售業(yè)預(yù)付卡銷售規(guī)模有所增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)率較上年有所下降。這一趨勢(shì)不僅出現(xiàn)在零售業(yè)，居民服務(wù)業(yè)和住宿與餐飲業(yè)的預(yù)付卡銷售也呈現(xiàn)放緩態(tài)勢(shì)。受宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩等因素影響，預(yù)付卡行業(yè)的增長(zhǎng)速度普遍減緩。此外，政策法規(guī)的收緊和行業(yè)整頓預(yù)期將進(jìn)一步限制預(yù)付卡的增長(zhǎng)。盡管面臨諸多挑戰(zhàn)，中國(guó)商業(yè)聯(lián)合會(huì)預(yù)計(jì)2013年中國(guó)商業(yè)預(yù)付卡消費(fèi)總額仍將超過1萬億元人民幣。隨著消費(fèi)者對(duì)預(yù)付卡支付方式的認(rèn)可和發(fā)卡企業(yè)為刺激消費(fèi)提供的優(yōu)惠措施，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閭€(gè)人市場(chǎng)和團(tuán)購(gòu)市場(chǎng)并重的局面。預(yù)付卡在商業(yè)消費(fèi)領(lǐng)域的影響力日益提升，但也帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。上海市消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)委員會(huì)的數(shù)據(jù)表明，預(yù)付卡消費(fèi)已成為投訴熱點(diǎn)。2013年4月，上海市各級(jí)消保委共受理預(yù)付卡消費(fèi)投訴463件，位居各類投訴前列。消費(fèi)者在選擇和維權(quán)方面的弱勢(shì)地位凸顯，相關(guān)的消費(fèi)者權(quán)益條款難以得到有效執(zhí)行。這主要是因?yàn)橐恍┌l(fā)卡企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平參差不齊，導(dǎo)致基礎(chǔ)服務(wù)水平低下，增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，削弱了消費(fèi)者信心。如何平衡預(yù)付卡對(duì)消費(fèi)的促進(jìn)作用和風(fēng)險(xiǎn)管理，成為了業(yè)內(nèi)關(guān)注的重點(diǎn)。專家們認(rèn)為，預(yù)付卡的發(fā)展應(yīng)當(dāng)兼顧效率和規(guī)范，硬性約束和柔性約束都要跟上市場(chǎng)步伐。業(yè)內(nèi)人士指出，對(duì)預(yù)付卡的監(jiān)管不應(yīng)放松。例如，《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法(試行)》規(guī)定，發(fā)卡企業(yè)須將20%至40%的發(fā)卡資金存入第三方賬戶。此外，中華人民共和國(guó)商務(wù)部發(fā)布的《單用途商業(yè)預(yù)付卡發(fā)行服務(wù)規(guī)范》自2013年12月1日起實(shí)施，對(duì)充值有效期、退卡、掛失等消費(fèi)者關(guān)切的問題進(jìn)行了明確規(guī)定。政府還在研究發(fā)卡企業(yè)的信用評(píng)級(jí)方法，以更好地保障消費(fèi)者權(quán)益。
問題漏洞
商業(yè)預(yù)付卡之所以屢禁不止，是因?yàn)樗澈蟮睦骀溩尪喾绞芤妗Ｉ碳摇⒌谌桨l(fā)卡機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者甚至參與倒賣的中間人都能從中獲利。一位匿名的商場(chǎng)發(fā)卡業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人表示，商業(yè)預(yù)付卡是各方都能獲益的商品，很難被徹底禁止。商場(chǎng)能夠快速回籠資金，企業(yè)可以通過發(fā)票沖銷收入，減少納稅，機(jī)關(guān)單位可以突擊花費(fèi)未用完的預(yù)算，商業(yè)預(yù)付卡也可以作為福利發(fā)放給員工，從而降低個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)，而負(fù)責(zé)采購(gòu)的企業(yè)員工還能獲得一定的商場(chǎng)返點(diǎn)。個(gè)人消費(fèi)者可以獲得福利，也可以折現(xiàn)出售，購(gòu)買者也能享受到折扣。
相關(guān)建議
海淀區(qū)檢察院反貪局副局長(zhǎng)羅猛提出了兩條建議：一是購(gòu)買實(shí)名制，即購(gòu)買者必須留下個(gè)人信息；二是使用人實(shí)名制，使用者在消費(fèi)時(shí)必須留下真實(shí)的身份證信息。
規(guī)范管理
針對(duì)商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)存在的問題，中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部等部門聯(lián)合制定了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》，并于2011年由國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)。該意見要求，購(gòu)買記名商業(yè)預(yù)付卡和一次性購(gòu)買1萬元及以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位和個(gè)人，均需進(jìn)行實(shí)名登記。為規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)反腐倡廉，提出了一系列具體意見。其中包括明確各部門職責(zé)，加強(qiáng)管理；建立健全規(guī)章制度，規(guī)范行為；堅(jiān)決治理，防賄促廉；防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)權(quán)益。各有關(guān)部門應(yīng)各負(fù)其責(zé)，建立聯(lián)合監(jiān)督檢查機(jī)制，共同推動(dòng)商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展。
公眾參與
為促進(jìn)反腐工作，中華人民共和國(guó)商務(wù)部于2011年11月23日就《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法(征求意見稿)》公開征求意見。征求意見稿規(guī)定，單用途商業(yè)預(yù)付卡不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，發(fā)卡企業(yè)不得協(xié)助持卡人以贖回等任何形式套現(xiàn)。同時(shí)，明確了單用途商業(yè)預(yù)付卡的概念，并規(guī)定發(fā)卡企業(yè)應(yīng)在開展業(yè)務(wù)30日內(nèi)向商務(wù)主管部門辦理備案登記。發(fā)卡企業(yè)應(yīng)對(duì)預(yù)收資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保資金安全。省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)制定專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，積極預(yù)防、妥善處理涉及單用途商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)的重大突發(fā)性事件，并及時(shí)上報(bào)。征求意見稿還專門規(guī)定了罰則，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰和公示。
社會(huì)反響
媒體評(píng)論指出，無論是商業(yè)預(yù)付卡還是其他新型腐敗形式，都已經(jīng)引起了監(jiān)管部門的關(guān)注。監(jiān)管部門對(duì)新型腐敗的三令五申體現(xiàn)了治理的決心。腐敗產(chǎn)生于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的土壤，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，腐敗產(chǎn)生的條件也會(huì)隨之增加。如何有效管理和引導(dǎo)新事物，不僅考驗(yàn)監(jiān)管機(jī)制的科學(xué)性和合理性，也考驗(yàn)相關(guān)部門在經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型期的“調(diào)適能力”。只有及時(shí)跟進(jìn)，才能在新問題面前保持優(yōu)勢(shì)。從其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來看，社會(huì)發(fā)展過程中的腐敗現(xiàn)象呈現(xiàn)出倒U型軌跡：發(fā)展到一定階段，腐敗會(huì)增多；發(fā)展成熟期，腐敗會(huì)減少。但這并不意味著可以放任當(dāng)下的腐敗。相反，只有加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷實(shí)現(xiàn)“精確瞄準(zhǔn)”、“精確打擊”，有效遏制各種“擦邊球”，才能促使經(jīng)濟(jì)社會(huì)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷走向成熟。
參考資料 >
商務(wù)部關(guān)于《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法》的解讀.勐臘縣人民政府.2024-11-21
國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行監(jiān)察部等部門.中國(guó)政府網(wǎng).2024-11-21
單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法(試行).中華人民共和國(guó)商務(wù)部.2024-11-21